Поиск

Фнс россии разъяснила, какие налоговые льготы положены многодетным семьям

Какие льготы и в каком объеме положены многодетным семьям

Многодетным семьям гарантируются преференции в соответствии с Указом №431:

  • скидка в размере 30 процентов при оплате за отопление, воду, газ, электроэнергию, канализацию;
  • бесплатные лекарства для детей в возрасте до 6 лет;
  • бесплатные путевки в оздоровительные лагеря и санатории;
  • бесплатный проезд на городском и пригородном транспорте для учащихся образовательных школ;
  • право первой очереди при оформлении детей в детский сад;
  • бесплатные питание для школьников и учащихся профессиональных учебных заведений;
  • бесплатное обеспечение учащихся школьной и спортивной формой на весь период обучения (вместо одежды может даваться разовая компенсация);
  • бесплатное посещение детьми учреждений культуры один день в месяц;
  • помощь родителям, организующим малые предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства, полное освобождение от налога или понижение ставок при оплате земельного налога и арендной платы;
  • полное или частичное освобождение от регистрационного сбора родителей, занимающихся коммерческой деятельностью;
  • первоочередное выделение семьям садово-огородных участков;
  • предоставление семьям льготных кредитов, беспроцентных ссуд на строительство своего жилья и подсобные материалы;
  • разработка региональных программ занятости населения с учетом трудоустройства и обучения многодетных родителей с использованием неполного рабочего дня, возможности трудиться на дому.

Жилищные привилегии семей, имеющие трех и более детей:

  • получение жилья по договору социального найма – если доход на одного человека ниже прожиточного минимума и обеспечение жильем менее установленной нормы;
  • получение субсидии для частичной оплаты приобретаемого жилья;
  • получение земельного надела для строительства.

Льготники имеют право на получение социального обеспечения:

  • пособие на третьего и последующих детей до достижения ими трехлетнего возраста;
  • пособие на ребенка до 16 лет (учащегося до 18 лет);
  • бесплатное получение товаров и услуг (перечень устанавливается каждым регионом отдельно);
  • денежная помощь при подготовке к учебному году;
  • снижение оплаты за коммунальные услуги;
  • .

Государство гарантирует многодетным родителям права в трудовой сфере:

  • если в семье не менее двух детей младше 14 лет, предоставляется дополнительный неоплачиваемый отпуск не более 14 дней;
  • досрочная пенсия по старости для женщин, имеющих 5 и более детей, а для женщин с трудовым стажем в 12 лет на Крайнем Севере, имеющих 2 и более детей;
  • включение периода ухода за ребенком до 1,5 лет в страховой стаж;
  • помощь в поиске подходящей работы для безработных родителей.

Многодетные граждане имеют льготы в сфере налогообложения:

  • освобождение от уплаты подоходного налога с государственных выплат на содержание детей;
  • получение налогового вычета по НДФЛ на третьего и последующих детей в сумме 3000 рублей;
  • льготы по уплате транспортного и земельного налогов в соответствии с нормами регионального законодательства.

Многодетные семьи для совместного решения возникающих проблем, адресной поддержки нуждающимся, оформления различных выплат, оказания психологической поддержки могут объединяться в общественные организации.

Куда обратиться?

Рассмотрим, как оформить льготные условия по каждому из описанных категорий.

Транспортный

Важно: право на полное освобождение имеет один многодетный родитель на одно зарегистрированное транспортное средство из списка:

  • автобус,
  • мотороллер,
  • мотоцикл,
  • автомобиль.

Мощность этого транспортного средства, по которому будет предоставлена налоговая льгота, не ограничивается.

Чтобы члену многодетной семьи оформить данные льготные условия, необходимо:

  • взять в налоговой или скачать на официальном сайтё ФНС бланк заявления установленного образца и заполнить его;
  • сделать ксерокопию паспорта транспортного средства, а также копию удостоверения многодетного отца/матери;
  • представить данный пакет документов в инспекцию ФНС по месту жительства семьи.

Земельный

Льготы по данному налогу могут предоставляться родителям, воспитывающим нескольких несовершеннолетних, в виде:

  • снижения налоговой ставки для отдельных категорий граждан;
  • отсрочки по уплате;
  • частичного освобождения на определённый срок от уплаты.

Семьям, желающим организовать коммерческую структуру: малое предприятие, крестьянское хозяйство, фермерское хозяйство и иные, имеют такие права:

  • право получения безвозмездной материальной помощью;
  • снижение налоговой ставки;
  • частичное освобождение на определённый срок от уплаты налога;
  • получение ссуд (беспроцентных) для компенсации расходов на развитие фермерского хозяйства/крестьянского хозяйства.

Чтобы одна из вышеперечисленных льгот была предоставлена, родитель должен вначале подать заявление на выделение земельного участка в районную администрацию, приложив к нему документы:

  • выписки из ЕГРП об отсутствии в собственности у семьи земли в собственности;
  • справку из домовой книги;
  • удостоверение многодетного родителя (матери/отца);
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • удостоверения личности родителей.

А уже затем необходимо обращаться в налоговую с заявлением и удостоверениями многодетных родителей. Сотрудник инспекции ФНС проконсультирует вас по порядку льготной уплаты земельного налога в вашем регионе.

Подоходный налог

В данное время НДФЛ составляет 13%, а из дохода родителя при расчёте подоходного налога, исключаются суммы, не подлежащие налогообложению:

  • 3000 — за третьего и последующих детей;
  • 1400 — за двух первых.

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма в 5,8 тысяч, которая не участвует в расчёте НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Чтобы оформить такой вычет, необходимо написать заявление с просьбой предоставить налоговый вычет на имя руководителя компании-работодателя, приложив к нему свидетельства о рождении детей.

О снижении оплаты за детский сад матерями-одиночками можно узнать тут.

Налоговый орган (Инспекция ФНС)

Заявление можно подать любым удобным способом:

  • лично посетив налоговый орган;
  • направив заявление с необходимой документацией по почте заказным письмом с уведомлением;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Подать заявление с уведомлением о выбранном объекте имущества можно до 1 апреля текущего года, то есть до рассылки инспекцией уведомлений об уплате налога. При подаче заявления на более позднем сроке информация о наличии права на льготу может не быть учтена ИФНС.

При отправке почтой к заявлению прикладываются все документы в копиях. Направлять следует ценным письмом с описью вложения.

Важно! При личном обращении следует снять копию заявления, чтоб сотрудник Инспекции поставил отметку на нем о дате приема заявления с указанием должности и имени работника, его принявшего

Нормативная база регулирования получения льгот многодетными семьями

Несмотря на то что количество многодетных семей в Российской Федерации постоянно увеличивается, единого нормативного акта, который регулировал бы их права, до настоящего времени принято не было. В 1999 году Государственная Дума Российской Федерации пыталась приять доработанный законопроект «О мерах поддержки многодетных семей», который получил номер 138-ФЗ и был призван расширить те меры, которые были предусмотрены в рамках Указа Президента Российской Федерации от 1992 года. Однако утверждение в Совете Федерации данный закон не прошел, в результате чего проект так и не отправился на подпись к Главе государства.

В связи с этими обстоятельствами вопросы, связанные с регулированием процедуры получения тех или иных льгот многодетными семьями, на сегодняшний день регулируются различными нормативными актами, среди которых:

  • Указ Президента Российской Федерации «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» за номером 431 от 5 мая 1992 года, который обозначил возможности для многодетных семей получить те или иные меры поддержки в зависимости от их материального состояния;
  • Федеральный закон «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» за номером 256-ФЗ от 29 декабря 2006 года, прошедший изменения вплоть до 7 марта 2018 года в части продления сроков реализации имеющихся программ поддержки;
  • Земельный Кодекс Российской Федерации, который регулирует в том числе порядок предоставления льгот многодетным семьям в части получения ими земельных участков для строительства собственного жилища;
  • Постановление Правительства Российской Федерации за номером 675, регулирующий порядок получения возможностей для улучшения жилищных условий различными категориями граждан, в том числе в части реализации такого права многодетными семьями через участие в реализации федеральной программы «Жилище», а также относительно участия в льготном ипотечном кредитовании, предусмотренном для таких семей;
  • Федеральный закон «Об образовании», который не только рассматривает вопросы оказания помощи при реализации права на образование детьми из многодетных семей, но также и отражает позицию государства в вопросе того, какие именно дети могут получать помощь при реализации такого права;
  • Налоговый Кодекс Российской Федерации в части регулирования вопросов, связанных с налогообложением семей, которые имеют признанный с точки зрения законодательства статус многодетной семьи и оформили его документально.

Кроме того, в части предоставления различного рода льгот следует также обратиться в органы социальной защиты населения, действующие в конкретном регионе.

Это обусловлено тем, что на региональном уровне также есть ряд льгот, которые могут быть оформлены на основании действующего регионального или муниципального законодательства.

Льготы при покупке автомобилей

Программа «Семейный автомобиль», которая действовала на территории Российской Федерации на протяжении 2017 и первой половины 2018 года, с 15 июня 2018 года прекратила свое действие. Суть этой программы заключалась в государственном софинансировании размера первоначального взноса для приобретения многодетными семьями автомобилей стоимостью до полутора миллионов рублей. Главным условием такой программы была необходимость приобретения автомобиля обязательно с использованием заемных средств, а заемщику было достаточно внести десять процентов от стоимости, в результате чего еще десять процентов от стоимости вносило государство.

В настоящее время эта программа свое действие прекратила, однако, кредитные организации, которые осуществляют выдачу автокредитов, дают возможность для приобретения автомобилей в семьи с детьми под сниженные проценты.

Для получения таких условий приобретения необходимо обратиться к официальному дилеру той марки автомобилей, который хотелось бы приобрести, и уточнить условия предоставления кредита многодетным семьям.

При этом потребуется подтвердить статус многодетной семьи предоставлением удостоверения многодетной семьи, а также свои доходы соответствующей справкой, взятой у работодателя, а также выпиской со счетов в банке, которая подтвердит возможность предоставления первоначального взноса.

Других льгот в сфере приобретения автомобилей на сегодняшний день не существует.

Многодетные семьи в Российской Федерации в настоящее время становятся все более распространенными на территории государства. Из-за того, что такие семьи существенным образом поднимают уровень рождаемости в самом государстве, на федеральном и региональном уровнях принято решение о необходимости поддержки таких семей путем предоставления им разного рода льгот и привилегий. Предоставляются такие льготы в разных сферах жизни общества, но всегда требуют тщательного документального оформления.

Федеральные налоговые льготы многодетным семьям


На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога. В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.

Вычет на детей по НДФЛ положен следующим категориям граждан:

  • родителям, живущим в браке;
  • родителям и их супругам, выступающим для детей в роли отчима или мачехи;
  • родителю, после развода уплачивающему алименты;
  • опекунам, попечителям и усыновителям.

Размеры вычетов в 2020 году составят:

  • по 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей на 3-го и последующих.

Отдельные суммы вычетов предусмотрены для налогоплательщиков, воспитывающих детей-инвалидов:

  • для родителей – 12000 рублей;
  • для лиц, усыновивших ребенка-инвалида или взявших над ним опекунство, – 6000 рублей.

Данные вычеты предоставляются на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а в случае получения им высшего образования – до 24 лет. Причем вычет по инвалидности не подразумевает отмены вычета по очередности. Так, на ребенка-инвалида, родившегося в семье третьим, общая сумма налогового вычета составит 15000 рублей.

Вычет может умножаться на 2, если детей воспитывает один родитель. Это правило применяется, когда супруг умер или пропал без вести, причем этот факт подтвержден документально. При разводе и уклонении от алиментов двойной вычет не положен.

Один из родителей может рассчитывать на двойной вычет и в том случае, если второй супруг добровольно откажется от причитающегося ему налогового вычета. Однако он не вправе совершить такой отказ в следующих случаях:

  • при отсутствии официального трудоустройства;
  • при пребывании в декретном отпуске;
  • при нахождении на учете в центре занятости.

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели. Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2020 году его размер составит 350000 рублей.  То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Порядок оформления права на вычет по НДФЛ

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).


К заявлению прилагается следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
  • медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида);
  • справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента);
  • паспорт.

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

  • свидетельство о смерти другого родителя;
  • судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
  • справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
  • паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.

На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.

Налоговые льготы на региональном уровне

Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями. Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе. Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.

Преференции по налогу на землю


Льготы по земельному налогу могут предоставляться для семей с тремя и более детьми в нескольких формах:

  • скидка на уплату налога до 50%;
  • снижение базы для исчисления налога (кадастровая стоимость участка);
  • освобождение от уплаты земельного налога.

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м2, а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн. рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога. Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

Льготы на транспортный налог

Установление льгот на данный налог также относится к компетенции региональных властей. На настоящий момент существует такая практика.

  1. Отмена сбора для транспортных средств определенной мощности. Так, в Краснодарском крае многодетная семья не платит налог за легковой автомобиль или автобус мощностью менее 150 л. с. При этом льгота может быть применена только к одному транспортному средству на выбор.
  2. Освобождение от транспортного налога только для одного из родителей. Подобная льгота применяется в г. Москве, причем мощность автомобиля значения не имеет.
  3. Предоставление скидки на уплату налога. Например, в республике Татарстан многодетные семьи уплачивают налог за автомобиль со скидкой 50%.

Льготы на транспортный налог не требуют постоянного подтверждения. Достаточно один раз о них заявить, и они будут сохранять свое действие вплоть до продажи автомобиля или утраты статуса многодетной семьи.

Льготы по налогообложению имущества


Во многих регионах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты налога на имущество. Например, в г. Рязани такие семьи могут не оплачивать данный сбор по одному объекту от каждого вида недвижимости. То есть льготу можно одновременно оформить на квартиру, дачу и гараж. Однако это возможно, только если доход на одного члена семьи меньше установленного в регионе прожиточного минимума и имущество не задействовано в предпринимательской деятельности.

Подобные льготы по имущественному налогу предоставляются в г. Нижний Новгород, г. Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать, по каким налогам в вашем регионе предоставляются льготы, можно из местных законодательных актов. Как правило, они доступны для ознакомления на сайте городской администрации. Также с этим вопросом можно обратиться в районное отделение налоговой службы. Там же осуществляется и оформление льготы. Для этого в ИФНС необходимо предоставить:

  • заявление установленного образца (можно скачать );
  • удостоверение многодетной семьи, выдаваемое органами социальной защиты;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельства о рождении детей.

Подать заявление можно при личном посещении инспекции, путем отправки почтой, либо через кабинет налогоплательщика на портале ФНС.

В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому многодетным семьям как потенциальным льготникам необходимо регулярно отслеживать утверждаемые местными властями нормативные акты. Так вы сможете своевременно оформить налоговые льготы, тем самым снизив немалые расходы, необходимые на содержание большой семьи.

Заявление на льготу

Форма бланка утверждена приказом ФНС от 14 ноября 2017 года. Установленная форма позволяет обратиться с заявлением о скидке либо освобождении от уплаты трех видов налогов: на транспорт, на имущество и на землю.

Обязательному заполнению подлежит титульный (первый) лист. В верхней части листа указывается ИНН льготника.

В пункте 2 указываются сведения о льготнике (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона).

Важно! Допускается сокращение наименования органа, выдавшего паспорт!

В пункте 3 отмечается предпочитаемый способ информирования о результатах рассмотрения (по почте либо в инспекции (отделении МФЦ).

В специальных графах льготником подтверждается достоверность представляемых сведений с указанием своего ФИО либо его представителя.

Страницы 2 и 3 при оформлении налоговой льготы на имущество не заполняются и не представляются пустыми в налоговый орган, поскольку предусматривают подачу сведений для получения преференций по транспортному и земельному налогам.

Заполнению подлежит 4 страница, в правой верхней части страницы ей присваивается номер – 002. Страница содержит 2 блока (по двум объектам недвижимости). В верхней части заполняется графа с указанием ФИО льготника.

В пункте 6 указываются:

  • вид объекта (квартира, жилой дом и т.д.);
  • номер (инвентарный, кадастровый, условный);
  • время оформления льготы (бессрочно либо конкретный период);
  • полные реквизиты документа о праве на льготу (удостоверение, справка и т.д.).

Заявление заполняется от руки печатными буквами либо с помощью компьютера.

Пример 1. Льгота начинает применяться с того месяца, в котором возникло право на нее. Если право у льготника на освобождение от исполнения обязанности возникло в сентябре 2018 года, сумма налога за квартиру – 4930 руб., то за 2018 год подлежит уплате налог в размере 3 286, 67 руб. (4930:12*8).

Пример 2. Мать-одиночка, воспитывающая 3-х детей обратилась за оформлением льготы в 2018 году, при том, что право на получение преференции у нее возникло в 2012 году. Инспекция ФНС возвратит сумму уплаченного налога за 2017, 2016 и 2015 годы.

Законодательная база

Понятие многодетность не определяется ни Семейным кодексом России, ни социальными законами, гарантирующими дополнительную поддержку семьям с большим количеством детей. Однако есть нормативный акт, который поясняет данный термин. В соответствии с ГОСТ Р 52495-2005, устанавливающим национальный стандарт в сфере социального обслуживания населения, многодетной считается семья, признанная таковой официально и воспитывающая не менее трех детей (п.2.4.3).

Основным законодательным актом, регулирующим предоставление налоговых преференций, является Налоговый кодекс РФ. В нем нет статей, где среди льготников были бы прямо указаны многодетные родители. Тем не менее, некоторые нормы документа должны их заинтересовать. И, прежде всего, это 218 статья НК, предоставляющая работающим гражданам стандартные вычеты – в зависимости от количества детей, которых они воспитывают. Для многодетных родителей данные вычеты максимальны.

Также кодекс содержит ряд отсылочных статей, которые позволяют региональным или муниципальным властям самостоятельно определять категории льготников по некоторым налогам:

  • 356 статья НК – касается преференций по транспортному налогу;
  • 387 статья НК – касается льгот по земельному налогу;
  • 399 статья НК – касается послаблений по налогу на имущество физлиц.

В местный льготный перечень по указанным выше налогам нередко попадают многодетные семьи. Поэтому информацию о полном освобождении от их уплаты (или значительном сокращении размера налогообложения) следует искать:

  • в региональных законах, принимаемых законодательными органами субъектов РФ, если речь идет о льготах по транспортному налогу;
  • в нормативных актах муниципальных образований, если интересуют преференции по местным налогам – земельному/на имущество физических лиц (обычно оформляются в виде решений).

Обращаем внимание! Если многодетная семья проживает в Севастополе, Москве или Санкт-Петербурге, законы о льготах по региональным и местным налогам принимаются только законодательными органами указанных городов федерального значения. Обязанность местных властей либо освободить семьи с большим количеством детей от уплаты земельного налога, либо предусмотреть для них пониженные ставки содержится в Указе Президента № 431 – от 05.05.1992 (п.1, «в»)

Обязанность местных властей либо освободить семьи с большим количеством детей от уплаты земельного налога, либо предусмотреть для них пониженные ставки содержится в Указе Президента № 431 – от 05.05.1992 (п.1, «в»).

Кому могут отказать в получении микрозайма?

Несмотря на то, что в сервисе moneyman по статистике низкий процент отказов в получении займа, этот риск все же есть.

Компания не выдает кредиты:

  • гражданам иностранных государств,
  • недееспособным лицам,
  • при наличии у заявителя просроченных задолженностей по онлайн займам в Мани Мен,
  • на банковские счета третьих лиц,
  • заявителям, предоставившим недостоверные сведения о себе.

Кредитный экспресс-скоринг компания проводит по собственному алгоритму с использованием мощного программного и технического обеспечения.

Специальная компьютерная программа моментально анализирует более 1000 параметров о потенциальном заемщике, оценивает кредитные риски организации, и в течение 1 минуты (такая цифра указана на сайте) выдает итоговое решение по кредиту.

В отдельных случаях по контактному номеру телефона с клиентом могут связаться специалисты компании, чтобы уточнить некоторые нюансы. Параллельно решение по заявке передается на электронную почту, и отображается в личном кабинете на сайте МФО.

При одобрении заявки заемные средства по выбору заявителя переводятся:

  • на именную карту VISA или MasterCard (дебетовую или кредитную) — мгновенно,
  • на личный банковский счет– в течение 24 часов,
  • на идентифицированный электронный кошелек Яндекс. Деньги – моментальным переводом,
  • наличными через Contact, Unistream или Золотую Корону – в течение 10-15 минут. Получить деньги можно в пунктах выдачи переводов или в кассе банка-партнера.

Чтобы повысить вероятность одобрения микрозайма, сотрудники компании рекомендуют ответственно относиться к заполнению заявки, максимально подробно заполнять все предложенные поля и указывать только достоверные данные.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий