Поиск

Порядок оформления компенсации за протезирование зубов в России

Прочие стоматологические услуги по программе

Помимо бесплатного зубного протезирования, определенные категории граждан имеют право на получение и других стоматологических услуг, оплата которых лежит на государстве. В частности, ветераны труда могут воспользоваться следующими бонусами:

  • общий осмотр у стоматолога и получение от него рекомендаций по лечению;
  • диагностика состояния ротовой полости;
  • лечение кариесов и восстановление различных зубных повреждений;
  • ультразвуковая чистка зубов (от камней и отложений);
  • хирургические процедуры по удалению челюстных опухолей;
  • установка зубных протезов (любой сложности).

Ветераны труда могут пользоваться некоторыми стоматологическими услугами абсолютно бесплатно

Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров

Также в налоговой нужно заполнить заявление на получение вычета по специальной форме, правильность заполнения такого заявления проверить сотрудник налоговой инспекции. Необходимо принести подтверждающие документы об оплате стоматологических услуг. Это могут быть квитанции, экземпляр договора со стоматологической клиникой на оказание медицинских услуг.

Медуслуги работающим и неработающим пенсионерам

Помимо этого НК РФ предусматривает компенсацию расходов на лечение и лекарства, в форме налогового вычета. Подробные правила, и способы возмещения могут быть разными для тех или иных социальных групп населения. Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя.

Закон дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей. Работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог. С пенсии же НДФЛ не выплачивается — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога при оплате лечения матери или отца может осуществить супруг, сын или дочь.

Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на покупку дорогостоящих лекарственных препаратов. Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

3. Форма 3-НДФЛ. Ее заполняет налогоплательщик. На этом пункте остановимся подробнее. На первый взгляд, заполнение справки 3-НДФЛ выглядит устрашающе. Но на самом деле тут нет ничего сложного. Для заполнения этой формы нужно на сайте Федеральной налоговой службы скачать форму для заполнения этой справки, соответствующую году, за который оформляется возмещение налогового вычета по НДФЛ, и следовать инструкциям.

Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.

Возмещение расходов на операцию

Вернуть часть денежных средств могут трудоустроенные люди и работающие пенсионеры.

Основные требования для получения возмещения

На основании Постановления № 201 в 2020 году компенсация распространяется на операцию, проведенную в городской поликлинике, стационарном отделении, санатории или сотрудниками неотложной помощи. Абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК отмечает необходимость наличия у медицинских организаций лицензии, выданной российским правительством.

То есть, вычет возможен только при условии обращения в отечественные учреждения, оказывающие стандартные и дорогие услуги. К последним относятся пластика тела и лица, протезирование, ЭКО, пересадка органов, лечение онкоболезней, диабета. Гражданин может оплатить операцию супруге, родителям, детям и себе.

Период возмещения затрат на операцию

На банковский счет деньги поступят через 2-4 недели, но только при условии положительного ответа налоговиков. Документы проверяются около 3 месяцев.

Размер социального налогового вычета на операцию

Затраты, на которые оформляется возврат, ограничены 120 тыс. рублями. То есть, на банковский счет налогоплательщика может поступить максимум 15,6 тыс. руб. При получении дорогостоящих услуг можно вернуть 13% от всех денег, но только в рамках перечисленного подоходного налога в нынешнем налоговом периоде.

Совет! Право на вычет за дорогостоящее медобслуживание предоставляется на основании кода налоговой операции.

Документы, необходимые для социального налогового вычета

Как можно получить государственную компенсацию за дорогую платную операцию? Собрать и передать в ФНС документы. В зависимости от принадлежности лица к работающим, инвалидам или пенсионерам, перечень бумаг отличается. Однако, есть и обязательные документы:

  • договор о выполнении медицинских услуг между лицом и учреждением;
  • лицензия медицинской организации или ИП;
  • справку 2-НДФЛ;
  • чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты;
  • справка о проведении оплаты от медорганизации;
  • декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов;
  • документы, подтверждающие родство;
  • реквизиты счета.

Совет! При покупке препаратов предоставьте платежные квитанции и оригинал рецепта.

Способы передачи документов для получения вычета

Варианты подачи документации, их удобство и минусы рассмотрены в таблице.

Способ подачиВыгодыМинусы
Сайт ФНСБыстрый вход через личный кабинетВременный логин и пароль получаются только лично в инспекции
Через работодателяМожно подать в любой период текущего годаНалоговый вычет начисляется за предыдущий год
Портал ГосуслугБыстрая регистрацияПредоставление максимального количества сведений
Лично в ФНСПросмотр бумаг по факту передачи, быстрая информация о неточностяхПрием только в рабочие дни
Почта РоссииУдобно, если отделение рядом с домомПри ошибке бумаги дойдут получателю через 2-3 месяца

Получение вычета мужем за жену

На основании ст. 34 Семейного кодекса пенсии, материальные пособия, в том числе компенсация и непостоянные выплаты относятся к общему имуществу супругов. По этой причине муж имеет право получения вычета.

Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом?

Россияне имеют право ежегодного получения вычета. Государство устанавливает определенный лимит, но на вычет за дорогостоящие процедуры это правило не распространяется.

Сроки возврата

Проверка ФНС документов занимает 3 месяца. Получить компенсацию можно максимум через 4 недели. Таким образом, налоговый вычет поступит на ваш счет через 4 месяца. При наличии ошибок в документации процесс затягивается еще на такое же время.

Причины отказа в получении налогового вычета

Компенсация не предоставляется в следующих случаях:

  • поданы не все документы;
  • ошибки в декларации 3-НДФЛ;
  • подоходный налог за отчетный период не перечислялся;
  • исчерпан лимит средств в текущем налоговом периоде;
  • документация передана не в тот орган;
  • предоставление ложных сведений.

Совет! При подаче бумаг в ФНС могут запросить подлинники, их отсутствие может быть одной из причин отказа.

В 2020 году налоговый вычет за проведенное лечение или операционное вмешательство предоставляется только официально трудоустроенным лицам. Пенсионеры, ветераны труда или инвалиды могут получить ряд услуг бесплатно. Женщинам в декретном отпуске, безработным вычет не предоставляется.

Налоговый вычет при протезировании зубов пенсионерам. Возврат за лечение зубов

На лечение зубов, если оно проводится платно, можно потратить много денег. Стоматологические услуги (в т.ч. протезирование зубов) могут стоить непомерно дорого для такой категории населения как пенсионеры. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, если пенсионер получит налоговый вычет за лечение зубов.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов?

Работающий пенсионер при оплате лечения зубов (в т.ч. протезирования зубов) может получить налоговый вычет. Возмещение расходов на лечение зубов пенсионера составляет 13 процентов от стоимости стоматологических услуг.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при лечении зубов

Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.

Как вернуть деньги за лечение зубов (в т.ч. протезирование) неработающему пенсионеру?

Если пенсионер не работал в тот год, когда проходила оплата лечения зубов, то у него есть возможность оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

  • на детей пенсионера — при оплате ими лечения;
  • на работающего супруга пенсионера. Если пенсионер все-таки получил небольшую зарплату, то можно распределить налоговый вычет на лечение зубов (в т.ч. протезирование зубов) между мужем и женой.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионеру при протезировании зубов (и др. лечения зубов) оформляется, как и любой другой налоговый вычет на лечение пенсионера. Если не прошло 3 года, собираются документы, которые нужно будет предоставить в налоговую инспекцию в определенный срок, после чего начинается камеральная проверка. Итак, необходимо:

  1. получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ
  2. получить в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг, копию лицензии
  3. заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление о возврате налога
  4. сделать копии документов для налоговой (копии чеков, договора и т.д.)
  5. отнести подготовленные документы в ИФНС.

Если протезирование зубов было платным, пенсионеру можно получить налоговый вычет за протезирование зубов

При возврате налога за лечение зубов пенсионера может возникнуть вопрос о сумме возврата налога и отнесении протезирования (или др. стоматологического лечения) к дорогостоящему лечению. Дело в том, что

  • если лечение признано дорогостоящим, то вернуть получится 13 процентов от всей стоимости медицинских услуг. Дорогостоящее лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 2;
  • если лечение признано обычным лечением (недорогостоящим), то сумма возврата налога за лечение зубов ограничена 15600 руб. (13 процентов от лимита 120000 руб.). Обычное лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 1.

При этом неважно, сколько денег было потрачено на лечение зубов пенсионера, а важно то, отнесено ли лечение к списку дорогостоящих видов лечения. Возврат налога при протезировании зубов пенсионерам

Возврат налога при протезировании зубов пенсионерам

Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.

Данная статья была посвящена вопросу получения пенсионерами налогового вычета за лечение зубов, в том числе налогового вычета при протезировании зубов. Платные стоматологические услуги стоят довольно дорого, поэтому стоит воспользоваться возможностью осуществить возврат налога за протезирование зубов.

​На сегодняшний день на территории РФ задействована специальная система льготного зубопротезирования для людей пенсионного возраста. Если же в регионе, в котором проживает пенсионер, не функционирует программа, то региональная структура управления несет полную ответственность за издержки по льготному протезированию. Главным отрицательным моментом данной программы является то, что льготник не имеет право выбрать ту или иную клинику для проведения соответствующей услуги, поскольку под действие программы попадают исключительно муниципальные стоматологические учреждения. Итак, сегодня мы говорим про льготное протезирование зубов для пенсионеров, а именно о том, как пенсионеру получить компенсацию за протезирование зубов.

Бесплатная услуга

Очевидно, что пенсионеры – самая незащищенная социальная группа населения, которая ввиду малого финансового обеспечения, больше других имеет потребность в поддержке.

Практически все граждане пенсионного возраста на протяжении своей жизни трудились на благо страны и регулярно осуществляли отчисления в бюджет. Поэтому, чтобы улучшить качество жизни данной категории людей, на государственном уровне была разработана программа, предполагающая установку протезных конструкций на льготных правах.

Это значит, что решив восстановить целостность зубных рядов, пожилой человек получает право воспользоваться в муниципальной больнице по месту регистрации некоторыми стоматологическими услугами на безвозмездной основе или по скидке. При этом предоставление стоматологической помощи медики осуществляют в порядке льготной очередности.

Полная или частичная утрата зубных единиц является не только эстетической неприятностью. Беззубая челюсть не может в полной мере выполнять жевательные функции, что становится причиной развития заболеваний системы пищеварения.

Предотвратить процесс старения, сопровождающийся изнашиванием зубов и их выпадением, медикам не под силу. Поэтому стоматологическая ниша внедрила разработки, направленные на создание искусственных зубных единиц, благодаря которым люди пенсионного возраста могут предупредить возникновение различных патологий и заболеваний.

В соответствии с законодательными актами, льготное медицинское обслуживание предоставляется пенсионерам за счет средств местного бюджета.

Федеральный закон «О социальной защите населения» регламентирует право незащищенных слоев населения (перечень категорий зафиксирован в документе) пользоваться стоматологической помощью по льготной тарификации. Граждане пенсионного возраста могут воспользоваться такой привилегией от государства не чаще одного раза за 5 лет.

Рассмотрим виды поддержки, которые можно получить в процессе льготного протезирования:

  • первоочередное право на получение ортопедической помощи в стоматологии, то есть, придя в клинику, получатель привилегии может зайти в кабинет врача, соблюдая только льготную очередь, а не общую;
  • восстановление утраченных зубов по заниженной цене;
  • бесплатная фиксация протезной конструкции в ротовой полости;
  • бесплатное обслуживание, направленное на восстановление исправного состояния протеза в процессе его эксплуатации.

Категории пенсионеров, получившие право на бесплатное зубопротезирование

  1. Пенсионерам, являющимся ветеранами труда.
  2. Пенсионерам, являющимся ветеранами ВОВ.
  3. Пенсионерам, являющихся инвалидами ВОВ.
  4. Пенсионерам, которые являются реабилитированными жертвами репрессий.
  5. Пенсионерам по старости.
  6. Пенсионерам, являющимся инвалидами 1 или 2 группы.
  7. Военным пенсионерам.
  8. Пенсионерам, являющихся ликвидаторами последствий Чернобыльской АЭС.
  9. Пенсионеры, которые встали в очередь на зубные протезы до 2005 года.

Cправка! Законодательно закрепляется, что первые три категории являются первоочередниками, все остальные могут воспользоваться при наличии средств в бюджете при соблюдении очередности.

Подробно о перечне услуг, затраты на которые госаппарат может компенсировать

Правительственный аппарат установил такой список стоматологических медуслуг, на денежную компенсацию которых гражданин может рассчитывать. Это:

  • установка пломбы с использованием дорогих материалов;
  • коррекция прикуса, подразумевающая использование специальных брекет-систем;
  • профессиональное изготовление мостов из драгметаллов;
  • некоторые ортопедические процедуры и протезирование с использованием дорогих препаратов;
  • имплантация.

Чтобы получить денежную компенсацию, гражданин страны, воспользовавшийся любой из перечисленных выше услуг стоматологической клиники, должен понимать, что возмещение затрат возможно только наличии у медклиники официальной лицензии.

Как оформить компенсационные выплаты за лечение и протезирование зубов?

Чтобы получить компенсацию на протезирование зубов и их лечение, следует понять принцип работы программы возмещения

Здесь важно знать, что вернуть вы сможете не более 13% с потраченной на услуги суммы, от стоимости, не превышающей 120 тысяч рублей

Перед тем как отправиться в ИФНС вам необходимо взять справку от стоматолога, подтверждающую проведение осмотра ротовой полости. Врач может указать в ней, относятся ли услуги, необходимые вам, к категории дорогостоящих или же нет. После получения такой бумаги вам потребуется собрать еще ряд документов для ИФНС:

  • декларацию 3НДФЛ за период проведения стоматологических манипуляций;
  • договор, заключенный между вами и стоматологией на оказание услуг, со всеми печатями и подписями;
  • чеки за оплату оказанных стоматологических услуг;
  • рецепты на покупку препаратов из списка, согласованного ФЗ №201 (при наличии);
  • ксерокопию лицензии на оказание услуг стоматологической клиники с соответствующей печатью;
  • справку 2НДФЛ, доказывающую проведение налогового вычета из зарплаты за время лечения.

Оплату стоматологических услуг за пациента могут вносить его ближайшие родственники. Порядок возврата компенсации такой же, как если бы ее получал сам пациент.

После предоставления всех документов ИФНС зарегистрирует ваше заявление и присвоит ему специальный номер для отслеживания этапов его рассмотрения. Компенсационная выплата после принятия положительного решения поступит на счет плательщика по указанным реквизитам.

При подаче документов в ИФНС обязательно следует учитывать сроки. Направлять заявление на налоговый вычет можно только по окончанию года, в котором производилось лечение и протезирование, то есть после закрытия годового отчета бухгалтерией. Причем потребовать выплату компенсации вы вправе за предыдущие три года, но только в том случае, если в течение этого времени, вы были официально трудоустроены. Это значит, что если стоматологические услуги оказывались в 2018 году, то налоговый вычет вы сможете получить в начале 2019 года за 2018-2017-2016 годы.

При получении необоснованного отказа от ИФНС в выплате компенсации за зубное протезирование и лечение вы можете для решения этого вопроса обратиться в судебную инстанцию.

Как воспользоваться господдержкой

В связи с особенностями законодательного регулирования данного вопроса, обращаться следует непосредственно в отделение соцзащиты. Выделение талонов на обслуживание находится в ведении данного органа.

Последовательность действий такова:

  1. Взять справку у врача о необходимости протезирования.
  2. К ней приложить ксерокопии:
    • паспорта;
    • удостоверений: пенсионного или льготного (при наличии);
    • полиса обязательного медицинского страхования (ОМС);
    • свидетельства о рождении (для ребенка с ограничениями по здоровью);
  3. В отделении социальной защиты необходимо составить заявление. Специалисты подскажут его форму, а также изучат документы.
  4. При получении положительного решения воспользоваться льготными преференциями.

Список необходимого пакета документов может отличаться в зависимости от региона. Талон на преференции действует определенное время, потом утрачивает силу. Конкретные сроки определяет региональное законодательство. Они варьируются от 2 недель до полугода.

Нюансы льготной очереди

Бюджет оплачивает только определенные манипуляции, а именно:

зубные протезы из обычных материалов;

их ремонт.

Воспользоваться правом на бесплатную установку зубов (ремонт протезов) человек может раз в несколько лет. Например, в Москве этот период составляет 3 года (в случае протезирования из обычных материалов) или 6 лет (в случае использования дорогостоящих материалов)пять лет. В Санкт-Петербурге услуга предоставляется на бесплатной основе.

Многие регионы оговаривают, что не предоставляют возможности протезирования с использованием дорогостоящих материалов или драгоценных металлов.

Ограничения в использовании бюджетных денег

Гражданам, желающим воспользоваться господдержкой, необходимо знать некоторые особенности данного вида помощи.

А именно:

  1. Бюджетные услуги оказывают только государственные клиники (адрес указывается в талоне). В другой больнице придется оплатить услуги из своего кармана. То есть у пациента нет выбора.
  2. При изготовлении протезов запрещено использовать керамику и драгоценные металлы. За средства государства ставят только самые дешевые протезы.
  3. В некоторых случаях разрешено использовать дорогостоящие материалы. Но за них придется доплатить из своего кармана.
  4. В перечень бесплатных услуг не включаются:
    • имплантация зубов;
    • создание конструкций, используемых при лечении стираемости;
    • профилактика и лечение пародонтоза.

При аллергической непереносимости обычных материалов по рекомендации доктора может быть использован более дорогой материал (фарфор, к примеру).

Законодательство

Региональное законодательство

  • Закон Санкт-Петербурга от 22.11.2011 №728-132 «Социальный кодекс Санкт-Петербурга»
  • Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 19.12.2017 №1098 «Об администрациях районов Санкт-Петербурга»
  • Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 16.09.2008 №1182 «О Комитете по социальной политике Санкт-Петербурга»
  • Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 09.07.2015 №563 «О мерах по реализации главы 17 «Социальная поддержка отдельных категорий лиц в части обеспечения лекарственными препаратами, медицинскими изделиями, а также бесплатного изготовления и …

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Протезирование зубов не включено в перечень дорогостоящих медицинских услуг, за него можно вернуть только 15600 рублей в год. Имплантация относится к дорогостоящим, на эту процедуру наложено ограничение. Пациент может получить ровно 13% от всей суммы лечения.

Налоговый вычет на лечение – основные определения

  • Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
  • Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
  • Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
  • Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
  • Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

В некоторых регионах можно оформить компенсацию или бесплатные услуги стоматологов не только инвалидам, но и, например, всем членам семьи, где есть ребенок-инвалид. Иногда очередь состоит из всех льготников подряд, а в других городах она формируется для каждой категории отдельно.

При этом, напомним, что сумма выплат не может превысит суммы оплаченных налогов за рассматриваемый период. Пример. Петров Дмитрий Васильевич вышел на заслуженный отдых, однако продолжает работать официально. Его заработная плата составляет 8 тыс. рублей в месяц. Годовой доход – 96 тыс. рублей. Из него выплачено 12 480 рублей в виде подоходного налога. Возврат за протезирование зубов будет идентичен данной сумме. Ее превышение невозможно. Пример. Сидоров Виктор Петрович вышел на пенсию в 2010 году. В 2020 году он перепродал недавно приобретенную квартиру, выплатив НДФЛ в сумме 150 тыс. рублей. В конце года, пенсионеру было проведено протезирование зубов. Он вправе рассчитывать на максимальную сумму возврата в размере 15 600 рублей.

Можно ли сделать пенсионеру зубные протезы бесплатно или со льготами?

В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек. Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2020 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий

Adblock
detector