Поиск

Как получить налоговый вычет при покупке и продаже машины

Процесс продажи транспортного средства

Перед непосредственной передачей авто новому владельцу, как правило, машина проходит стадию оценки. Таким образом, определяется её стоимость и ценность. Далее между нынешним и будущим хозяином заключается договор продажи ТС.

При проведении подобной сделки необходимо соблюсти некоторые формальности:

  1. Необходимо снять ТС с учёта, чтобы не возникло обязательства в дальнейшей уплате начисляемых за него налогов.
  2. Заключаемый договор обязательно должен быть подтверждён официально и иметь письменный вид.
  3. Также обязательно оформляется паспорт на автомашину.
  4. Передача денег за машину должна быть подкреплена платёжными документами.

К данным документам относятся:

  • расписки;
  • платёжки;
  • чеки и квитанции;
  • кассовые ордеры;
  • выписки с банковских счетов, подтверждающие денежные переводы.

Отсутствие в распоряжении налогоплательщика этих или подобных актов лишает его возможности получения каких-либо льгот при уплате НДФЛ.

Кроме того, у граждан есть возможность передачи авто посредством подписания специальной доверенности, которая заверяется нотариально. Подобная сделка сопровождается определёнными рисками, так как в таком случае стороны договариваются между собой о передаче ТС, рассчитывая, на добросовестность и честность друг друга.

В подобных ситуациях у продавца не возникает обязательств перед ФНС по выплатам сбора с доходов, а значит и права на получения льгот и вычетов.

Такие правоотношения не подкрепляются документами, а машина юридически так и остаётся в собственности прежнего хозяина.

Это влечёт риск потери ТС для приобретателя, а продавец и дальше отвечает по вопросам оплаты штрафов за неправильную эксплуатацию транспортного средства и санкций за нарушения правил движения.

Возможен ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля?

Государство предоставляет право вернуть 13% от стоимости приобретаемого жилья, если его цена не превышает 2 млн. рублей. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей

Не важно, покупается недвижимость за наличные, безналичные или в кредит

Автомобили – это имущество. Чтобы понять, возможен ли возврат НДФЛ при его покупке, обратимся к перечню имущественных вычетов, установленному налоговыми органами (п. 1.2 ст. 220 НК РФ):

  • Покупка недвижимости (дом, квартира или иная жилая площадь, а также доля в ней);
  • Строительство жилого объекта и покупка участка земли под это строительство;
  • Погашение долга по кредиту, если он взят на покупку жилья, его строительство (или на покупку земли под дом);
  • Рефинансирование кредита, взятого на строительство или покупку недвижимости.

Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет. Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке. Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.

Какие категории относятся

Категории, для которых доступен вычет, по общему правилу разделяется на три типа:

  1. имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
  2. образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
  3. выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Как видно из приведенного списка, автомобиля в данных категориях нет. Но владельцы все равно не понимают, можно ли вернуть часть суммы от его приобретения. Ответ однозначный: по законодательству не предусматриваются налоговые выплаты за транспортные средства.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: почему в списке этих категорий нет автомобиля? И как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь в законе указано, что выплаты предназначены для имущества? Транспортное средство приравнивается к имуществу, однако в перечне этих категорий его все равно нет.

Правительство РФ дало четкий и исчерпывающий ответ на данное противоречие. По их мнению, автомобиль не является средством первой необходимости, как например жилье или медицина. В некоторой степени это «роскошь», доступная не каждому человеку.

Были обозначены особые условия:

  • средство передвижения должно быть новым;
  • компенсация предусматривается только для определенных марок автомобиля.

Были и другие условия, но до сих пор ответа на законопроект не последовало. Есть основания предполагать, что он не будет принят.

Список для подоходного налога исчерпывающий – он не подразумевает под собой какие-то иные категории имущества. Перечень ограничивается только перечисленными видами и ничего другого добавлять в него в ближайшее время скорее всего не будут.

Составление заявления на возврат НДФЛ

Для получения налогового возмещения гражданин подает в органы ФНС заявление установленной формы. В нем указывается ряд фактов:

  • Полные данные получателя льготы – его ФИО, адрес проживания, контактный телефон и индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Причины, по которым возможен возврат (их можно найти в пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса);
  • Общая сумма налогового вычета;
  • Счет, на который будут переведены деньги;
  • Документы, удостоверяющие факт сделки (договоры купли-продажи, товарные чеки, квитанции и пр.).

Заполненное заявление подается в органы ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Полученные документы и право на возврат НДФЛ инспекторы налоговой службы проверяют в течение 30 дней.

Налоговые вычеты можно переносить с одного налогового периода в другой, если за указанный срок нельзя использовать всю возможную сумму. Денежный остаток просто переносится на следующий период, проблем с этим не будет. Для получения остаточной суммы вам потребуется заполнить новую налоговую декларацию (за новый отчетный период), написать заявление на возврат и приложить к нему прочие документы.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Что такое и каким бывает ИНВ?

Имущественный налоговый вычет (далее по тексту — ИНВ) представляет собой денежную сумму равную документально подтвержденным затратам гражданина на покупку или продажу имущества.

Текущим налоговым законодательством предусмотрены три варианта ИНВ:

•    при покупке имущества за счет собственных денежных средств — до 2-х млн. руб.
•    при покупке имущества за счет целевых кредитных денежных средств — до 3-х млн. руб.;
•    при продаже/переуступке собственности или имущественных прав — до 1-го млн. руб.

Если гражданин понес расходы при совершении одной из описанных выше операций, он в течении некоторого времени может вернуть 13% от суммы таких расходов.

Однако, как мы уже сказали, ИНВ имеет довольно строгие ограничения по виду реализуемого или приобретаемого имущества. Сделки с автотранспортом — не исключение.

Налоговый вычет при продаже машины

Из Налогового кодекса следует, что граждане могут пользоваться вычетами от продаж своего недвижимого имущества, к которому и относятся автомобили (пп. 2 п. 1 ст. 220). Сразу же возникает вопрос: на какую сумму может рассчитывать продавец?

Размер предусмотренного вычета зависит от того, сколько времени имущество было в индивидуальной собственности. Он составляет до 250 тысяч рублей, если авто принадлежало продавцу меньше 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220). В том случае, когда машина находилась во владении дольше, то продавец освобождается от уплаты налога (п. 17.1 ст

217).

Важно знать, что о реализации имущества необходимо отчитываться перед налоговыми органами. Делается это путем подачи декларации, отражающей полученную прибыль или ее отсутствие (п. 7 ст

220). Сдать ее нужно на следующий год до 30 апреля (п. 1 ст. 229). Для уплаты налога установлен срок – до 15 июля (п.4 ст.228). Нарушение этого порядка влечет немалые штрафы – за каждый месяц просрочки начисляется 5% от суммы полученного дохода, отраженного в декларации (п. 1 ст. 119)

7 ст. 220). Сдать ее нужно на следующий год до 30 апреля (п. 1 ст. 229). Для уплаты налога установлен срок – до 15 июля (п.4 ст.228). Нарушение этого порядка влечет немалые штрафы – за каждый месяц просрочки начисляется 5% от суммы полученного дохода, отраженного в декларации (п. 1 ст. 119).

Когда продана собственность, находившаяся у человека дольше трехлетнего периода, отчитываться не требуется, поскольку такая операция не подлежит налогообложению.

Налоговый вычет на машину можно получить, подав в инспекцию следующие документы:

  • заполненную декларацию;
  • заявление;
  • финансовые документы, показывающие определенные затраты.

Пример 1: Вы продали автомобиль, находящийся у вас в собственности 1 год, за 700 тысяч рублей.Вы должны уплатить налог со своего дохода: 700 000 х 13% = 91 000. Вы вправе уменьшить свою налогооблагаемую базу на 250 тысяч рублей:700 000 – 250 000 = 450 000.Тогда налоговый платеж составит: 450 000 х 13% = 58 500.В конечном итоге получается экономия: 91 000 – 58 500 = 32 500.При просрочке уплаты налога:

  • на 1 месяц вам назначат штраф: 700 000 х 5% = 35 000;
  • на 3 месяца: 35 000 х 3 = 105 000.

Если транспорт продан дешевле, чем за 250 тысяч рублей, то, подав декларацию, можно полностью освободиться от налогообложения.

Пример 2:

Вы реализовали транспортное средство, которым владели меньше 3-х лет, за 200 тысяч рублей.

Расчет налога: 200 000 х 13% = 26 000 (рублей).

Применив имущественный вычет, получится сумма для налогообложения: 200 000 – 250 000 = — 50 000.

Таким образом, с помощью уменьшения налоговой базы образовался убыток, т.е. продавец дохода не получил и налоги уплачивать не с чего. В заявлении на вычет следует указать сумму в размере стоимости машины, т.е. 200 тысяч рублей.

Еще один хороший способ уменьшения или даже сведения к нулю налогового платежа – получение вычета на сумму произведенных ранее затрат (пп.2 п.2 ст.220 НК). Для этого к учету принимается стоимость покупки ныне проданной машины, которую подтвердить необходимо документально.

Пример 3:

Реализованный вами автомобиль за 700 000 рублей, был приобретен год назад за 600 000 рублей.

Расчет налоговой базы с учетом вычета: 700 000 – 600 0000 = 100 000.

К уплате выйдет сумма налога: 100 000 х 13% = 13 000.

Пример 4:

Транспорт, купленный за 800 000 рублей год назад, продан вами за 700 000 рублей.

Налоговая база с учетом вычета составит: 700 000 – 800 000 = — 100 000.

Как видно из примера 4, прибыль от реализации машины вы не получили. Следовательно, данная сделка налогом облагаться не будет.

По законодательству к расходам на покупку транспортного средства могут быть добавлены и дополнительные затраты на улучшение его характеристик. Их обязательно нужно подтвердить документально, предоставив чеки, квитанции. Определенный перечень таких затрат не установлен. К ним относятся расходы, понесенные продавцом при покупке автомобиля, на улучшение его потребительских качеств:

  • уровня комфорта (кондиционер, электроподъемники стекол, обивка салона);
  • приспособления для перевозки вещей (багажник, крепления);
  • привлекательности внешнего вида машины (ксеноновые фары, колесные диски);
  • наличия устройств связи (система навигации, телевизор).

Размер подобных затрат ограничивается только суммой полученного от продажи дохода (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример 5:

Вы продали автомобиль за 700 000 рублей, который купили год назад за 600 000 рублей. Для улучшения его характеристик было затрачено 60 000 рублей.

Налоговая база с учетом вычета: 700 000 – (600 0000 + 60 000) = 40 000.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация».  Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»


Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.


поле «признак налогоплательщика»поле «имеются доходы»поле «лично»поле «Представителем – «ФЛ»

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом.  Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать  позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

Читайте далее:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях предоставляется, сроки,

Титульный лист декларации по НДС 2015 образец заполнения.

Как получить имущественный налоговый вычет

Раздел 9 декларации по ндс 2015, содержит сведения из книги продаж, образец заполнения

Ответы на основные вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ

Общий порядок оформления документов

Для того чтобы расквитаться с подоходным налогом от продажи машины, в первую очередь, необходимо собрать весь пакет документов. Вам потребуются такие бумаги:

  1. Паспорт транспортного средства со всеми записями, касающимися процедуры смены владельца автомобиля.
  2. Договор купли-продажи машины с указанием там цены, за которую личный транспорт был приобретен.
  3. Документы, подтверждающие факт передачи денег от одной стороны другой. Это могут быть выписки из счетов, чеки, квитанции.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять качественные копии всех бумаг, поэтому стоит заранее позаботиться об их подготовке.

Также необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего за покупкой года. После этого есть 2,5 месяца на уплату налога. Нельзя нарушать указанные сроки, иначе человеку, просрочившему срок подачи декларации и выплаты, могут начислить различные штрафные санкции.

Кому положен

Положен ли налоговый вычет всем автовладельцам? По общему правилу эти выплаты предоставляются гражданам, отвечающим трем требованиям:

  1. люди должны платить налоги и иные отчисления в пользу государства. Данное правило касается прежде всего тех, кто трудится на официальной работе. Выплаты должны быть регулярными, без просрочек и перерывов. Безработным подоходные выплаты не положены;
  2. второе правило сопряжено с первым. Согласно ему, отчисления должны производиться сроком минимум в один год. На протяжении 12 месяцев гражданин должен быть примерным налогоплательщиком и осуществлять регулярные взносы в казну государства. Для наемного сотрудника ответственность за данное правило берет на себя его работодатель. Но если речь идет о частном предпринимателе, то все тяготы налогообложения он обеспечивает самостоятельно.
  3. согласно третьему пункту, льготу по налогам гражданин имеет право получить только на определенные категории имущества.

Законодательство России о налоговых вычетах

Главным третейским судьей в вопросах получения налоговых вычетов служит статья 220 Налогового кодекса. И она, к сожалению, ничего не говорит о возможности сделать налоговый вычет при покупке машины. Касается это и приобретения транспортных средств в кредит – возврат 13% от его стоимости невозможен.

Список случаев для возврата НДФЛ следующий:

  • Платное образование.
  • Покупка жилья или его строительство (как собственными средствами, так и с помощью займов и кредитов);
  • Оплата ипотечных кредитов на жилую недвижимость;
  • Покупка земли под строительство дома;
  • Покупка дорогих лекарств или оплата лечения;
  • Перечисление взносов в накопительную часть пенсии или оплата взносов в негосударственные пенсионные фонды.

Как видим, налоговый вычет возможен только при покупке недвижимого имущества, к которому автомобили не относятся. Получить налоговый вычет при покупке авто нельзя.

Зато сделки по продаже автомобилей налогом облагаются, если вы владеете автомобилем менее трех лет. Продажа дает вам доход, за который и предстоит уплатить налог в государственный бюджет.

Размер этого налога зависит от множества факторов и подробно рассчитывается в налоговой организации. В нее же предстоит отнести и заполненную налоговую декларацию вместе с другими документами.

В декларацию 3-НДФЛ заносятся все необходимые данные, на основе которых вы и будете оплачивать налог от продажи авто. Старайтесь заключить с покупателем письменный договор, в будущем он пригодится для налоговых расчетов.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

Заполнение строк:

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий