Поиск

Как получить налоговый вычет при продаже имущества

Сбор документов

Право на получение имущественных вычетов по продаже и покупке жилья предусмотрено законом, но получить их можно лишь при документальном обосновании. Все физические лица должны придерживаться особой процедуры при обращении с просьбой о взаимозачете произведенных сделок:

  1. Собрать необходимый пакет документов.
  2. Написать заявления на льготы.
  3. Подать все бумаги по месту регистрации в отделение ФНС.
  4. Дождаться принятого решения.

Самым ответственным для заявителя считается именно сбор документов. От того, насколько правильно будет собран комплект бланков, зависит исход обращения. В зависимости от региона и принятых в нем законов перечень может варьироваться, но основной комплект остается неизменным для всех субъектов федераций. В него входят:

  1. Удостоверение личности заявителя.
  2. ИНН.
  3. Договор купли-продажи на реализованную жилплощадь.
  4. Акт приема-передачи проданного помещения.
  5. Платежные квитанции о полученной за продажу сумме.
  6. Договор о покупке жилого помещения с указанной стоимостью.
  7. Выписка из ЕГРП о правах собственности на жилье.
  8. Квитанции о сделанных выплатах.

Документы должны обосновать факт продажи и вырученную сумму, а также, сколько было потрачено на новое жилье

Обратите внимание, что покупка жилья у близких родственников не позволяет рассчитывать на возврат НДФЛ

Правила расчета

^К началу страницы

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Сперва рассчитывается размер налога, который следует оплатить за проданную квартиру. Сделать это можно двумя способами:

  1. От вырученной суммы отнять 1 миллион рублей, тем самым уменьшив, а возможно и полностью аннулировав доход. Пример, жилплощадь продана за 2 500 000 рублей, оно было получено собственником в дар, по наследству или приватизировано, что лишает его возможности вычесть понесенные ранее расходы.

2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 руб.

1 500 000  * 0,13 = 195 000 руб.

195 000 рублей необходимо оплатить в бюджет в качестве налога на полученные доходы.

  1. Жилье было куплено за собственные или заемные средства, с момента сделки не прошло еще трех или пяти лет. Пример, выручено 2 500 000, а ранее было потрачено 1 700 000 рублей.

2 500 000 – 1 700 000 = 800 000 руб.

800 000 * 0,13 = 10 400 руб.

10 400 рублей необходимо внести на бюджетный счет.

Высчитав сумму предполагаемого НДФЛ, приступаем к расчету налогового вычета положенного за покупку жилплощади.

Пример, новая квартира стоит 3 400 000 рублей. Теоретически налогоплательщик имеет право получить возврат за сумму, не превышающую 2 миллиона.

2 000 000 * 0,13 = 260 000.

В приведенных примерах собственник остается в плюсе, то есть не только не должен уплачивать НДФЛ, но еще и может вернуть себе какую-то часть средств назад.

Пример 1.

195 000 надо выплатить и 260 000 получить, а значит, заявитель сможет вернуть себе 65 000 рублей.

Пример 2.

10 400 необходимо внести в бюджет, а 260 000 можно вернуть. Итог для налогоплательщика выражен положительным сальдо в 249 600 рублей.

Не следует забывать об ограничении имущественных налоговых вычетов. Если покупатель до 2016 года уже получал возврат НДФЛ при покупке недвижимости, то воспользоваться вторично он им не сможет

А вот при обращении после 1 января 2016 года важно не количество обращений, а сумма возврата, если она была меньше двух миллионов, то вернуть НДФЛ можно за недостающую разницу

Когда подавать документы на возврат?

Срок, в который вы должны предоставить пакет документов, находится в прямой зависимости от типа договора на приобретение дома. Если вы купили или построили дом в 2016 году, то с момента, когда вам на руки выдали свидетельство о регистрации ваших прав, как собственника, вы можете готовить документы в налоговую. Если же вы заключили договор на долевое участие или инвестирование в строящийся дом (например, в новом коттеджном посёлке), право на получение вычета доступно вам с года (момента) полученного акта передачи жилья.

Выше речь шла о номинальном сроке, в котором в жизни плательщика наступило право налогового возврата. Теперь разберёмся, когда же этот возврат произойдёт фактически. Самое простое — нужно дождаться, чтобы год вступления гражданина в право собственника закончился. Почему? Потому, что человек имеет право на возврат конкретной и известной денежной суммы — уже заплаченной лицом как налоговым резидентом. Налоговый период должен окончится, дабы стало понятно, в каком размере сотрудник уже внёс платежи и на вычет какого размера имеет право в году наступающем.

Рассмотрим пример. Иван Петрович Жуков зарабатывает 60 тысяч рублей ежемесячно. За трудовой месяц он выплачивает НДФЛ в размере 7.800 рублей. Получается, что в ходе отчётного годового периода от Жукова «набегает» 93.600 рублей налоговых отчислений. На эту сумму он сможет рассчитывать в качестве имущественного вычета за год. Жуков купил дом за два миллиона рублей,и ежегодно государство начнёт выплачивать Ивану Петровичу вышеназванную сумму в 93.600 рублей, пока общая цифра вычета не исчерпается. При этом Иван Жуков должен понимать — оформить возврат с покупки дома он обязан единовременно на всю сумму. Даже если Жуков стал собственником дома 31 декабря, то право возврата распространится всё равно на весь этот год.

Независимо от того, куплено жильё за собственные деньги или по кредитному займу, подать документы на имущественную льготу нужно в течение трёх лет с окончания года покупки. Для примера: до начала 2018 года нужно подать документы за возврат 2014 года.

Итак, вы предоставили стандартный пакет документов, после чего в налоговой тщательно проверят указанную вами информацию. По закону, на это специалистам даётся три месяца. По итогам проверки в течение десяти дней вам придёт уведомление об этом и документ, гласящий, что у вас существует переплата по налогам. Тогда вы снова должны нанести инспектору визит с целью написать заявление (в нём вы отразите просьбу возвратить указанную в декларационной форме сумму). Кроме этого, нужно выбрать, каким из двух способов вы хотите получить полагающийся имущественный вычет:

Таблица 1. Способы получения вычета

СпособПояснение
Полной суммой через налоговую инспекциюПомните — вам нужно иметь банковский счёт, карту или сберегательную книжку, куда вернутся средства. Наличными имущественную льготу получить нельзя.
Если вы выбираете первый вариант, то действуете по схеме, описанной выше: предоставляете в налоговую пакет документов и заявление, сообщаете данные о расчетном счёте, после чего у налоговой есть один месяц, чтобы перечислить средства.
Частями, через работодателяДанный вариант стал доступен с 2016 года. Граждане, выбравшие этот способ получения имущественного вычета, начинают получать заработную плату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере.
Данный метод удобен тем, что из пакета документов исключается справка 3-НДФЛ. Если вы заранее определили для себя, что ждать средства будете от работодателя, можно не утруждать себя заполнением этой бумаги, вызывающим у многих россиян дискомфорт и неуверенность в правильности внесённых данных. Ещё один плюс – существенная ежемесячная прибавка к заработной плате за счёт исключения налога.

Но есть и минус – вы не сможете воспользоваться сразу существенной суммой для совершения крупной покупки, к примеру

Зачесть налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже

Большинство продавцов даже не задумываются над тем, что продавая свою недвижимость, они обязаны уплатить НДФЛ с полученных доходов.  Казалось бы, какое отношение государство имеет к этим средствам. Между тем НК РФ четко формулирует критерии, по которым производится отчисления НДФЛ в бюджет физическими лицами.

НДФЛ высчитывается со всех получателей, но размер налоговой ставки разнится:

  1. 13% уплачивается теми, кто считается резидентами страны.
  2. 30% — нерезидентами.

Налоги при продаже жилья обязаны платить все физические лица, а вот рассчитывать на получение льгот могут далеко не все. Люди, не являющиеся резидентами РФ, ни при каких условиях не могут заявить свое право на имущественный вычет.

Статус резидента также не является стопроцентной гарантией того, что имущественный вычет будет предоставлен.

Воспользоваться всеми привилегиями, указанными в статье 220 НК, могут только те люди, которые официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют подоходный налог со всех видов своего заработка в бюджет. Важным условием считается то, что НДФЛ должен отчисляться ими в размере 13%, а не 30%.

При продаже жилья продавец подвергается налогообложению, если он владеет помещением сравнительно недавно. Если жилплощадь была куплена до 2016 года, а три года с момента регистрации прав собственности уже минули, то продавец полностью освобождается от налогообложения. Данное правило было изменено с 1 января 2016 года и минимальный срок владения увеличен до пяти лет, поэтому все, кто купил жилье после указанной даты, при продаже помещения в 2018 году обязаны уплачивать НДФЛ с дохода.

Условия налогообложения полученной от продажи суммы предусматривают, что человек может получить следующие послабления:

Уменьшить сумму налогооблагаемой базы на один миллион рублей независимо от размера вырученных средств. Высчитать чистый доход от сделки

Это возможно в том случае, когда продаваемое помещения ранее покупалось за собственные или заемные средства, важно, чтобы сумма понесенных ранее трат можно было доказать

При покупке жилья физлицо может рассчитывать на иной вид имущественного вычета, который позволяет уменьшить понесенные расходы. В 2018 году, приобретая помещение, покупатель имеет право рассчитывать на следующие максимальные суммы для возврата:

  1. 2 миллиона, когда речь идет об основных затратах на покупку жилья.
  2. 3 миллиона при компенсировании процентов, уплаченных по ипотечному кредиту.

Подготовив все бумаги и бланки, можно идти в ФНС. Налогоплательщик не должен забывать о сроках подачи. По закону обращаться за льготами можно не раньше, чем закончиться отчетный период, в котором были произведены сделки. Есть и конечный срок для обращения – 30 апреля. И если для возврата НДФЛ его можно не придерживаться, то для уплаты налога соблюдение сроков обязательно иначе к заявителю будут применены штрафные санкции.

Чем раньше будут собраны документы, тем лучше для самого налогоплательщика. Специалисты ФНС обязаны проверить все предоставленные сведения, на что им отводится 90 дней. По истечении указанного срока они должны вынести вердикт о правильности расчетов или выявлении недостоверных данных.

Этот способ подойдет тем, у кого есть право на вычет при покупке жилья.

При покупке квартиры у вас могло появиться право на вычет. То есть государство могло разрешить вам уменьшить свои доходы на расходы при покупке этого жилья и могло вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ из вашей зарплаты.

Даже если в том же году или в любое другое время вы продадите эту квартиру, право на вычет и возврат налога никуда не денется. Государство все так же будет должно вам денег.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Расчет подоходного налога при получении льготы

Рассчитывая подоходный налог, нужно ответить последовательно на три вопроса:

  1. Как долго продавец непрерывно владел жильем?
  2. Какой доход получен по сделке?
  3. Какой налоговый вычет выгоднее?

Полученную после ответов на эти вопросы сумму нужно умножить на 13% (или на 0,13 – это арифметически верно). В итоге получится сумма налога к уплате.

При ответе на этот вопрос нужно посчитать минимальный предельный срок владения по правилам, изложенным выше. Если предельный срок соблюден, то есть продавец по бумагам был хозяином в течение более, чем 3 (5) лет, то налог при продаже уплачивать не нужно, вне зависимости от суммы.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется.

Если продавец является хозяином меньше установленного срока: меньше трех (вычеты на квартиры менее 3 лет и менее 5 лет); снизить сумму налога помогут налоговые льготы.

Если недвижимость зарегистрирована после 1.01.2016, необходимо сверить сумму продажи с кадастровой стоимостью жилья, умноженную на 0,7 (понижающий коэффициент). Какая из этих цифр будет больше – ту и необходимо учитывать при расчете НДФЛ.

Алгоритм проверки несложный:

  1. Первый шаг – заказать Росреестре справку о кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором произошла продажа.
  2. В готовой справке найти строку «Кадастровая стоимость».
  3. Указанную цифру умножить на 70%.
  4. Полученный результат сравнить с ценой договора.

Доходом с продажи будет признана наибольшая из этих сумм.

Выбрать можно один из двух предоставленных законом: фиксированный или расходный. Суть следующая – из суммы дохода нужно просто вычесть сумму вычета. В результате получится сумма налогооблагаемого дохода, которую нужно умножить на 13%.

Цену продажи нужно брать с учетом правил определения суммы дохода, изложенных выше (кадастровая стоимость, умноженная на 0,7, или цена договора).

Лучше определиться с вариантом льготы прежде, чем жилье продавать. Расчет для квартиры через калькулятор НДФЛ поможет определиться, какая из льгот выгоднее в конкретном случае.

Необходимые документы

Конечно, одной декларацией дело не обойдется. Покупка квартиры – серьезная сделка, ее необходимо подтвердить соответствующими документами.

Для того чтобы получить вычет за квартиру, необходимы:

  1. Копия паспорта гражданина РФ и ИНН.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно заказать по месту работы. ФНС примет только оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Она необходима лишь при подаче документов в налоговую инспекцию. Этот документ можно заполнить лично прямо на месте, а также воспользоваться различными порталами и сервисами в интернете.
  4. Документы, являющиеся подтверждением права собственности на объект недвижимости. Это может быть выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт передачи квартиры (обычно этот документ выдается на недвижимость в новостройках).
  5. Ипотечный договор, если недвижимость приобретена за счет заемных ипотечных средств. Также понадобится график погашения вместе с отчетом о размере уплаченных процентов.
  6. Платежные документы.

Отсутствие каких-либо документов может служить основанием для отказа в принятии налоговой декларации. Для того чтобы собрать недостающие бумаги, понадобится время. Поэтому лучше изначально подготовить все необходимое. Не стоит брать с собой одни лишь копии. Оригиналы, даже если их не заберет налоговый инспектор, необходимы для сверки.

Именно 2020 год привнес в оформление декларации некоторые новшества:

  1. Из формы для декларации исчезли все листы с буквенным обозначением. Теперь есть только пронумерованные приложения.
  2. В форме декларации стало меньше страниц.
  3. Систематизировались данные по разным налоговым вычетам.

Порядок получения

Основной вопрос при получении – можно ли получить вычет, если квартира продана? Не нужно путать вычет покупателя и вычет продавца. Покупатель возвращает уплаченный в бюджет НДФЛ, а продавец уменьшает сумму налога перед уплатой.

Это означает, что налоговая ничего не возвращает – это налогоплательщик в итоге заплатит меньше со своей стороны.

Для оформления льготы необходимо:

  1. Дождаться окончания года, в котором была продана квартира.
  2. Самостоятельно или с помощью специалиста заполнить декларацию (З-НДФЛ), приложить к ней подтверждающие бумаги.
  3. До 30 апреля подать пакет в ведомство.
  4. До 15 июля уплатить рассчитанный в декларации налог.

Бумаги нужно представлять в ИФНС (не УФНС) по адресу проживания продавца. После расчетов с бюджетом можно запросить сверку и убедиться, что никаких долгов по налогам не появилось.

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

Ст. 217.1 НК РФ содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
  2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.

Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2019 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.

То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.

Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Определение суммы

В каждом случае, когда налогоплательщик по праву может использовать имущественный вычет, его размер будет равен 13% от:

  • фактической суммы, прописанной в договоре, если она меньше или равна 1 млн руб.;
  • 1 млн руб., если квартира стоила дороже 1 млн руб.

По желанию плательщика он может выбрать другой вид преференции: уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость квартиры, которую он сам некогда за неё отдал. В этом случае ограничений по размеру льготы не предполагается.

Расчет

Несколько практических примеров для понимания, в каких ситуациях вычет возможен, а в каких — нет.

  • Сидоров А.А. приобрёл жилое помещение в 2017 году, планирует его продать в 2022 году. К моменту продажи квартиры Сидоров А.А. будет выступать в качестве её владельца более 5 лет. Выручив деньги за её реализацию, он не должен будет уплачивать НДФЛ, равно как и подавать налоговую декларацию. Значит, и налоговый вычет ему не положен.
  • Петров В.В. купил квартиру в 2014 году, а продал её в 2018 году. Таким образом, он был её собственником в течение 4 лет. При продаже Петров В.В. не обязан перечислять НДФЛ, несмотря на то что не прошло 5 лет с момента покупки: для объектов недвижимого имущества, приобретённых до 2016 года, действует правило 3 лет.
  • В этом же 2018 году Петров В.В. приобрёл другую квартиру за 2,2 млн руб. и собирается её реализовать так же через 4 года за 2,5 млн руб. По причине того, что он будет её владельцем меньше 5 лет, он должен будет заплатить налог с суммы продажи, но с учётом вычета. Максимальный уровень вычета составляет 1 млн руб.

    Следовательно, расчёт налога будет выглядеть следующим образом: (2,5 – 1) * 13% = 0,195, то есть 195 тыс. руб. Отсюда следует вывод, что Петрову гораздо выгоднее будет продать жильё ещё через год, чтобы быть освобождённым от налога.

  • В качестве другого варианта экономии на налоговых платежах Петрову следует рассмотреть льготу в виде уменьшения налогооблагаемой базы на сумму произведённых расходов. Расчёт налога будет таким: (2,5 – 2,2) * 13% = 0,039, то есть 39 тыс. руб. А если бы цена продажи была равна стоимости её первоначального приобретения, то размер НДФЛ составил бы 0: (2,2 – 2,2) * 13% = 0.
  • Иванов И.И. продаёт в 2018 году квартиру, купленную в 2016 году. Стоимость продажи составляет 700 тыс. руб., соответственно, сумма вычета будет принимать значение 700 тыс. руб. Это означает отсутствие необходимости платить НДФЛ.

Продажа квартиры или дома, находящейся в собственности менее 5 лет и декларация 3-НДФЛ

Если налогоплательщик реализовал жилую недвижимость, находящуюся у него в собственности менее 3 лет (приобретенную до 2016 года), и менее 5 лет (для приобретенной после 2016 года) ему будет необходимо подать декларацию о доходах на следующий год после сделки, как и было сказано ранее. Здесь представлен образец её заполнения.

Однако эти изменения не будут касаться жилой недвижимости полученной:

  • по договору дарения или наследству от близких родственников;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением);
  • полученной в результате приватизации.

В этих случаях предоставлять 3 НДФЛ о доходах и уплачивать с них налог при продаже нужно будет, как и прежде, только в том случае, если у налогоплательщика она находились в собственности менее 3 лет.

Имущественный вычет при продаже дома или квартиры дешевле 1 000 000 рублей

Если налогоплательщик продал свои жилые постройки на сумму, менее чем 1 млн. рублей, то наилучшим вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы (суммы с которой необходимо уплатить налог) в декларации 3-НДФЛ будет применение имущественного вычета. Согласно налоговому законодательству, при продаже жилой недвижимости налогоплательщику предоставляется право применить имущественный вычет, на который может быть уменьшен доход. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 рублей. Рассчитывается он следующим образом:

  Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за 900 000 рублей. В этом случае на следующий год ему необходимо подать декларацию о доходах с продажи квартиры до 30 апреля, при этом платить НДФЛ с продажи ему не придется, так как максимальная сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей превышает его доход в 900 000 рублей.

Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.

Если продал дороже, чем купил

Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости. Но для применения этого права у вас обязательно должен быть договор купли, приходные ордера, кассовые чеки, расписки продавца в получении от вас денег за приобретенной имущество и пр.

Упрощенно: сумма НДФЛ с продажи недвижимости в этом случае будет рассчитываться так: «(Доходы — Расходы)* 13%»

Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет за 3 000 000 рублей, при этом 2 года назад он покупал её за 2 700 000 рублей и у него на руках есть все документы, подтверждающие это. Он может применить 2 варианта:  1. Он может воспользоваться имущественным вычетом. При этом размер налога составит: (3 000 000 — 1 000 000)* 13% = 260 000 рублей.  2. Воспользоваться схемой «доходы минус расходы». Здесь НДФЛ составит: (3 000 000 — 2 700 000)*13% = 39 000 рублей. 

Как видите второй вариант наиболее выгоден для налогоплательщика. При этом он сам выбирает какой схемой исчисления налога в декларации 3 НДФЛ при продаже жилой недвижимости он хочет воспользоваться.

Если продал дешевле чем купил

Да, нередко бывает и так, что налогоплательщик продает недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 или 5 лет дешевле чем он купил ее некоторое время назад. В этом случае, если у него есть документы, подтверждающие это, он может воспользоваться схемой «Доходы минус расходы» при заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже, и никакого налога уплачивать в бюджет ему не придется, однако подать декларацию о доходах он все также обязан подать.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий