Поиск

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Разновидности вычета

Если изучить положения НК РФ о вычетах на лечение, можно заметить, что существует две их разновидности:

  • возврат средств за проведение медицинских процедур и покупку медикаментов, попадающих в утвержденный список;
  • вычет за дорогостоящие медицинские процедуры.

К какой из этих категорий относятся услуги стоматолога? Все зависит от того, какие конкретно манипуляции проводились с гражданином.

Протезирование

Большая часть стоматологических услуг относится к обычному вычету на медпомощь. Сюда входят такие расходы, как осмотр и первичная консультация, диагностика (в том числе и с помощью рентгена), приобретение медикаментов, оплата материалов. Вернуть деньги можно за установку пломбы, лечение кариеса, удаление нерва, снятие зубного налета, установку коронок и т.д. Даже простой ежегодный осмотр, если он проводился в платной клинике, имеющей соответствующую лицензию, попадает в этот перечень. Для данного вида льготы максимальная сумма расходов, которая будет представлена государству, равна 120 000 рублей. Код услуг для ФНС – 1.

Имплантация

К дорогостоящим услугам стоматолога относятся такие процедуры, как установка имплантов, реплантация, установка металлоконструкций. Они тоже попадают под вычет. Но, в отличие от предыдущего варианта, по ним сумма расходов не лимитируется. Расчет возврата будет проводиться, исходя из общей суммы затрат, понесенных гражданином. Код таких услуг для налоговой – 2.

Главные аспекты

Каждый трудоустроенный гражданин обязуется удерживать налоговый сбор со своих доходов, т. е. с зарплаты. По законодательству налоговый сбор составляет 13% от доходов. Гражданин должен соответствовать некоторым критериям, чтобы иметь право воспользоваться субсидией.

По закону каждый гражданин имеет ряд бесплатных медицинских процедур, в том числе и стоматологические услуги, согласно полису ОМС. Для этого нужно обратиться в городскую поликлинику за местом жительства.

Многие жалуются на качество материала, используемого для лечения, и отсутствие гарантии. При этом граждане все чаще обращаются в частные дорогостоящие клиники.

Важные понятия

Налоговый вычетЧасть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы можете вернуть себе оплаченный налог с затрат, понесенных на лечение
Налоговый резидентЛюбое лицо, которое по законодательству подлежит налогообложению по месту проживания и пребывания, месту регистрации в качестве юридического лица, места расположения его руководящего органа

Подавать на вычет за лечение зубов можно безграничное количество раз, т. е. за каждый поход к стоматологу, но лишь один раз в год.

Это означает, что вы вправе вернуть налоговый вычет за стоматологическое лечение за предыдущие три года. Значит, в 2018 году вы можете подать декларацию на вычет за период с 2014 года по 2016 год.

Кто имеет право

Согласно постановлению Правительства № 201 РФ, рассчитывать на возврат вычета можно при соблюдении следующих пунктов:

  • официально трудоустроены;
  • с вашей зарплаты удерживается налог в 13%;
  • оказанные медицинских услуги в стоматологии сопоставимы с перечнем допустимых;
  • все траты были сделаны за ваш счет, в том числе, лечение детей, родителей, супруг/супруги.

Невозможным будет получить возврат, если:

  • не трудоустроены официально (безработный);
  • пенсионеры, у которых отсутствовал доход за последние три года;
  • индивидуальные предприниматели, которые работают за УПС и ЕНВД.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет в 2018 году по-прежнему составляет 13% от доходов. От ой суммы, которую пациент отдаст клинике за ее услуги, она также удерживает налог на прибыль.

Этот вычет пациент вправе законно вернуть в свой кошелек. Список медицинских препаратов и лекарств, которые подлежат к налоговому вычету, утверждены постановлением Правительства №411 от 26.06.2007 года.

Согласно двум документам РФ определяется порядок и право вычета:

  • ст.219 НК РФ п.1 пп.2, утверждает право на получение вычета за потраченные средства при лечении;
  • постановление Правительства №201 РФ от 19.03.2001 года, утверждает порядок получения вычета и предоставление документов.

Как получить налоговый вычет на лечение

В цивилизованной стране государство старается хоть немного, но облегчить финансовую нагрузку на своих граждан. Существуют способы сократить расходы на социальные нужды и в России. Один из них – это налоговый вычет на лечение, который помогает гражданам сразу в двух направлениях: уменьшает налоговое бремя, одновременно компенсируя затраты на медицинское обслуживание.

Суть вычета на лечение и предельные размеры

По сути, оформляя налоговый вычет, гражданин просто возвращает уплаченный из заработка НДФЛ, исчисляемый по ставке 13%. Причем налог уплачивает работодатель, а деньги возвращаются работнику.

Налоговый вычет на лечение не является какой-то исключительной льготой. Помимо него, граждане могут возвращать расходы на содержание детей, обучение, приобретение жилья и многое другое. Полный перечень определяет Налоговый кодекс. И все удержания имеют предел: размер вычета ни в коей мере не может превышать величины реально уплаченного налога.

Есть ограничение и с другой стороны. Даже если уплачена большая сумма подоходного налога, государство устанавливает и периодически корректирует верхнюю планку. Больше определенной суммы получить все равно не удастся.

Условия предоставления

Социальный налоговый вычет на лечение, кроме денежных границ, имеет и административные условия. Его можно оформить не только на себя, но и на членов своей семьи: родителей, супруга или супругу, детей возрастом до 18 лет. Правда, для этого все платежные документы должны быть выписаны на того человека, который пишет заявление на вычет.

Предоставить такое удержание могут не чаще, чем один раз в год. Причем в отличие от вычета на приобретение жилья, который оформляется раз в жизни, эту операцию можно повторять ежегодно. Однако получать медицинские услуги, оплачивать их, чтобы затем претендовать на вычет, следует только в российских лицензированных медучреждениях.

Кроме того, установлен специальный перечень услуг и лекарственных средств, оплата которых таким путем субсидируется. Многим гражданам не мешало бы внимательней с ним ознакомиться. Дело в том, что там присутствуют весьма полезные льготы, например, налоговый вычет на лечение зубов. Сюда входит даже протезирование, сильнее всего опустошающее семейный бюджет. А с учетом того, что родители могут вернуть часть налога за лечение детей, то исправление прикуса и установление брекетов не будет так уж обременительно. Оказывается, такая коррекция тоже входит в указанный перечень.

Оформление: когда и как

Оформлять налоговый вычет на лечение нужно вместе с подачей налоговой декларации, то есть по окончанию налогового периода. Проще сказать, календарного года. Строгого перечня документов, которые следует предоставить вместе с заявлением, вроде бы и нет. Во всяком случае, Налоговый кодекс его не установил. Однако из практики известно, что без заранее подготовленных документов уж точно не получить налоговый вычет на лечение. Вот список необходимых бумаг:

— оригиналы документов, подтверждающих оплату за лечение или лекарства (кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, платежные поручения, бланки строгой отчетности и т.п.);

— справка из медучреждения об оплате услуг (по утвержденному Минздравом образцу);

— страховой полис или договор со страховой компанией (заключенный заявителем на вычет);

— документы, с помощью которых можно подтвердить родство заявителя или его супружеские отношения с тем лицом, чье лечение оплачивается (в этом качестве подойдет свидетельства о рождении, о заключении брака и прочее).

Впрочем, если случай специфический, для выяснения деталей следует обратиться в вашу налоговую инспекцию. Там специалисты все подробно расскажут.

Порядок расчета

Расчет НДФЛ, подлежащего возмещению по услугам, не относящимся к дорогостоящим, производится по следующей формуле:

Сумма к возмещению из бюджета рассчитывается с учетом доходов, уплаченных в налоговом периоде. То есть вернуть налог можно только в том размере, в котором уплачен в бюджет НДФЛ.

Пример № 2

ФЛ в 2015 провело имплантацию и зубное протезирование в размере 500 тыс. р.

Так как зубопротезирование отнесено к дорогостоящим услугам расходы по нему подлежат возмещению в полном объеме.

Максимальный размер вычета, который может быть заявлен, составляет 65 тыс. р. (500 тыс.*13/100).

Согласно справке 2-НДФЛ доход лица в 2015 году составил 480 тыс. р., НДФЛ уплаченный в бюджет – 62 400 р. (480 тыс.*13/100).

Возместить из бюджета НДФЛ лицо может в размере 62 400 р. При этом остаток – 2 600 р. переносу на следующий год не подлежит.

Пример № 3

В 2014 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.

Доход Алексерова В.В. в 2014 году составил 2,5 млн. р. Сумма НДФЛ, исчисленная и уплаченная в бюджет по данному доходу равна 325 тыс. р. Соответственно заявить и возместить он сможет все затраты в размере 136 500 р.

Возврат налога за лечение сколько раз

То есть, если вы лечились в 2011 году, то имеете право подавать заявление на социальный вычет до 2014 года.

Имплантация постепенно вытесняет протезирование, и является современным способом восстановления утраченных зубов. Дешевые импланты плохо приживаются. Качественные импланты стоят дорого, и пока недоступны многим пациентам. Возврат налога на лечение зубов может значительно снизить расходы на установку имплантов.

Заявление на возврат налога на лечении зубов подается в налоговый орган по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода ( п .2 ст.219 НК РФ).

После прохождения лечения надо взять справку в бухгалтерии стоматологической клиники.

Возврат налога за лечение

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов. например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей и вернуть по нему налог за лечение 15 600 рублей.

Вычет можно получать каждый год, но только один раз.

Эта бюрократическая процедура довольно сложная и требующая определенных знаний и времени. Все усложняется еще и тем, что декларирование возмещения подоходного налога нужно проходить ежегодно.

Это еще не все: возмещение подоходного налога возможен только при взаимодействии подателя заявления о возмещении налога с соответствующими налоговыми органами. Рассмотрев налоговую декларацию 3-НДФЛ и другие документы, необходимые для возврата подоходного налога, соответствующие органы принимают решение о возмещении налога, удержанного в пользу бюджета РФ.

Такие формы налоговой льготы, как социальный вычет (вычет на обучение, страхование, лечение, ДМС) и имущественный вычет (при сделках с жильем) предоставляется только в том случае, если подоходный налог начислялся на доход по 13% ставке.

Есть еще один вариант, когда возврат подоходного налога невозможен: если в налоговой инспекции утеряны ваши документы.

Возврат подоходного налога за лечение зубов

В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов.

Возможность возврата подоходного налога за лечение зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных). Причем при лечении супруга нет особой разницы, на кого будет выписан счет за оказание услуг, поскольку их бюджет считается общим.

Возврат подоходного налога за лечение: как вернуть деньги

Вернуть деньги за медицинские услуги и препараты может каждый гражданин, причем не только за свое лечение, но и за лечение несовершеннолетних детей или родителей. Также можно оформить возврат подоходного налога за лечение супруга (супруги). Налоговый вычет возможен в следующих ситуациях:

Сумма вычета рассчитывается индивидуально. Она зависит от величины вашего подоходного налога и потраченных на лечение денег.

При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13% ) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

Гражданин, понесший социальные расходы.

Вычет на лечение зубов

Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит — 15 600 рублей (13%).

Однако эта очень трудоемкая работа, так как заполнить нужно только те листы, которые соответствуют вашему налоговому вычету, самостоятельно писать заявления на бланках налоговой, а также подать в налоговый орган весь пакет документов.

Специалисты такой компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.

Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется!

Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы

Получение возмещения – прерогатива официально трудоустроенных граждан, а также ИП, работающих на себя

При этом важно получать официальный заработок, с которого выплачивался подоходный налог, именно в момент получения медицинских услуг

Что такое социальный налоговый вычет

  1. Подготовка документов.
  2. Заполнение и подача декларации.
  3. Проведение камеральной проверки.

Если же итогом проверки является отказ, уполномоченный орган направляет заявителю письменный ответ с разъяснением.

При лечении родственниказаявление на возврат НДФЛ подают от имени обратившегося лица, а не от имени пациента. Заявление на получение льготы можно подавать по окончании налогового периода. То есть в начале полугодия, следующего за тем годом, в котором была оказана стоматологическая помощь.

Главная информация по возмещению налога.

Для реализации права на пособие в налоговую службу следует предоставить:

  • готовую к сдаче декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • письменное прошение о возврате вычета;
  • бумагу о доходах с места работы;
  • копию соглашения на оказание стоматологической помощи (если имеется);
  • копию лицензии клиники;
  • чеки, квитанции или прочие бумаги, доказывающие, сколько пациенту пришлось потратить;
  • врачебное уведомление, подтверждающее вышеуказанное обстоятельство.

Декларацию для присвоения права на вычет за медицинские услуги в стоматологических учреждениях можно подать на веб-ресурсе налоговой службы или в «бумажном» варианте. Она состоит из 5 страниц, куда входит «титульник», два раздела и приложение.

При возврате вычета за лечение зубов в декларации указывают:

  • Ф. И. О. и паспортные данные налогоплательщика;
  • наименование предприятия, отчисляющего за него НДФЛ;
  • размер ежемесячной заработной платы;
  • стоимость понесенных затрат.

Сделать это можно в том же году, когда работник понес расходы. Ждать конца налогового периода, как в предыдущем случае, не обязательно. После рассмотрения заявления руководитель предприятия принимает решение о том, чтобы с заработной платы работника не отчислялся НДФЛ вплоть до полного использования льготы.

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Как получить льготу за лечение зубов: способы, порядок действий

На налоговый вычет на лечение зубов имеет право каждый гражданин РФ, получающий «белую» зарплату, с которой удерживается НДФЛ в 13 процентов. При соблюдении этих условий физическое лицо сможет оформить возврат. Получить компенсацию вправе налогоплательщики, которые понесли расходы на покупку:

  1. Полиса добровольного медицинского страхования, предметом которого являются стоматологические услуги.
  2. Медикаментов, необходимых для прохождения стоматологических процедур.

Важно! На социальные налоговые вычеты на лечение зубов вправе рассчитывать работающие граждане, которые обращались за стоматологической помощью в частные или государственные клиники, получившие услуги, входящие в особый перечень. Пользоваться налоговой льготой не вправе следующие категории граждан:

Пользоваться налоговой льготой не вправе следующие категории граждан:

  1. Индивидуальные предприниматели (они уплачивают особый налог – на временный доход).
  2. Безработные (включая лиц, которые зарегистрированы в Центре занятости и получающие пособие по безработице).
  3. Женщин, находящихся в декрете.
  4. Граждане, лечение которых оплатил работодатель.
  5. Лица без официального заработка.
  6. Пенсионеры.

Важно! Когда речь идёт о пенсионерах, продолжающих трудовую деятельность и получающих официальную зарплату, с который удерживается налог, за ними сохраняется возможность возврата НДФЛ за лечение зубов. Способы отправки:

Способы отправки:

  • несовершеннолетних;
  • отца, матери;
  • мужа или жены.

Можно вернуть деньги за услуги стоматолога для всей семьи.

Рассматриваемый возврат не полагается:

  • пенсионерам, так как пенсия не является объектом обложения НДФЛ;
  • лицам, находящимся в декретном отпуске;
  • гражданам, не имеющим официального трудоустройства.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату медицинских услуг.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил лечение, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Организация (ИП), оказавшая (ий) гражданину медицинские услуги,  находится на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.

3. Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Какие документы нужны

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

  1. Декларация;
  2. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ;
  3. Копии документов, удостоверяющих личность;
  4. Заявление, в котором содержится требование о предоставлении налогового вычета, указаны реквизиты для перевода;
  5. Копии документов, подтверждающих наличие договорных отношений с медучреждениями, где заявителю были оказаны стоматологические услуги;
  6. Копии лицензий медучреждения;
  7. Копии квитанций, чеков, подтверждающих оплату работы стоматолога.

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Подавать в Федеральную Налоговую службу декларацию и бумаги на оформление вычета следует не раньше года, который наступил после оплаты стоматологических услуг. Если человек потратил деньги на протезирование в 2017 году, предъявлять декларацию в ФНС необходимо не ранее 2018 года.

Ваши действия для получения вычета через работодателя

Расскажем по порядку, что необходимо сделать:

1. Соберите документы, подтверждающие ваше право на
вычет.

Перечень документов для получения вычета через работодателя
почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите
полный список в статье: «Документы
для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не
нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

2. Готовые документы отнесите в налоговую инспекцию по
месту жительства.

На проверку документов законодательство отводит не более 30
дней. Об этом говорится в абз. 2
п. 2 ст. 219 НК РФ:

«Право на получение налогоплательщиком указанных социальных
налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в
срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи
налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и
документов, подтверждающих право на получение указанных социальных
налоговых вычетов».

По истечении этого срока вы получите Уведомление из ИФНС для работодателя
о подтверждении права налогоплательщика на социальный вычет. Мы
предлагаем вам ознакомиться с этим документом, но, как вы помните,
Уведомление готовится не вами, а налоговой инспекцией.

3. Передайте документы в бухгалтерию вашего
предприятия.

К уведомлению из ИФНС приложите заявление в адрес работодателя о
предоставлении вам налогового вычета за лечение. Уже с текущего
месяца бухгалтерия перестанет удерживать из вашей зарплаты
НДФЛ.

Если этого не произошло и, по какой-то причине, работодатель
выплатил вам зарплату за вычетом подоходного налога, напишите
заявление в бухгалтерию. В нем укажите реквизиты счета, куда
необходимо перечислить излишне удержанный налог. Согласно п. 2 ст.
219 и п. 1 ст. 231 НК РФ работодателю дается три месяца на то,
чтобы вернуть вам необоснованно удержанный НДФЛ.

В течение текущего года вы будете получать заработную плату без
вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового
возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь
вычет, мы расскажем ниже.

Сроки рассмотрения обращения и важные нюансы

Максимальная сумма ежегодных расходов на лечение

Полностью оформленный пакет документов в налоговую можно передать двумя способами: при личном посещении территориального отделения или по почте. Первый вариант представляется наиболее удобным, если заявление подается впервые – в процессе общения с инспектором сразу станет ясно, какие ошибки допущены и каких бумаг не хватает. Конечно, на поход в учреждение и ожидание в очереди может уйти немало времени, но получить исчерпывающую информацию о шансах на одобрение заявки так проще всего.

Второй способ подходит, если нет сомнений в полноте и корректности оформления документов. Вместе с описью их необходимо вложить в конверт и отправить ценным письмом в налоговую. Экономия сил и времени в таком случае очевидна, однако, о возможных недочетах узнать можно будет только спустя примерно 3 месяца – в течение этого времени сотрудники налогового органа проводят камеральную проверку и принимают решение о наличии оснований для возврата уплаченного ранее НДФЛ.

Перед подготовкой к обращению в налоговую следует убедиться, что расходы на лечение были понесены в продолжение 3-х налоговых периодов, предшествующих текущему. Другими словами, получить возврат в 2018 г. можно только за те стоматологические услуги, которые были оказаны в 2015, 2016 или в 2017 гг. Впрочем, дожидаться конца года необязательно – получить компенсацию НДФЛ можно и от работодателя, только выплачиваться она будет в виде прибавки к зарплате в размере, не превышающем 13% от ее «чистой» величины. Для этого необходимо подать в налоговый орган пакет перечисленных выше документов, за исключением заполненной формы 3-НДФЛ, дождаться оформления уведомления о праве на вычет, забрать его и передать ответственному сотруднику работодателя.

Особенности возврата налога за лечение зубов неработающими пенсионерами

К пожилым гражданам, не имеющим официального места работы, предусмотренная законом «стандартная» схема применима с определенными оговорками, поэтому способы получения ими уплаченного ранее НДФЛ необходимо пояснить отдельно.

Так, пенсионер, еще работавший в год, когда была оказана стоматологическая услуга, может подать заявку на возврат подоходного налога в любой из 3-х последующих налоговых периодов, даже если на момент обращения его карьера уже завершена. Минус этого способа заключается в том, что сумма компенсации не может превышать фактически уплаченный в течение года НДФЛ – к примеру, уволившись в феврале и пройдя лечение в этом же году, гражданин будет иметь право на возврат лишь 13% от январской зарплаты.

Право на возврат НДФЛ за лечение зубов

Еще один способ связан с дополнительными доходами неработающего пенсионера, с которых был уплачен подоходный налог. К ним относятся поступления за аренду либо продажу движимого и недвижимого имущества, доходы от выигрышей, и др. Источники денежных средств могут быть разными, главное – своевременно уплатить государству положенные 13%, после чего заявление о возврате НДФЛ за лечение зубов можно подавать по обычной схеме.

Наконец, ничего не мешает ушедшему на заслуженный отдых пенсионеру обратиться за содействием к близким – работающие родственники или супруг могут оформить все необходимые документы на свое имя и самостоятельно оплатить медицинские услуги, а затем на общих основаниях обратиться в налоговый орган за компенсацией. Конечно, деньги в итоге получит не сам пациент, а его «доверенное лицо», поэтому дальнейшие взаиморасчеты лежат уже вне правового поля и относятся к делам семейным.

Налоговая система России предусматривает не только обязанность всех работающих граждан по уплате подоходного налога, но и предоставляет им право на возврат ранее уплаченных в бюджет денег на определенных законом основаниях. Распространяется такая привилегия и на медицинские и, в том числе, стоматологические услуги, стоимость которых может быть частично компенсирована при условии передачи в налоговый орган полного комплекта документов, подтверждающих величину понесенных расходов и наличие у медучреждения или частного специалиста необходимых лицензий. Получить вычет можно как единовременно в конце года, так и частями в виде прибавки к зарплате, предварительно предоставив работодателю уведомление из налоговой. Неработающие пенсионеры также имеют право на возврат НДФЛ за лечение зубов одним из предусмотренных законом способов.

Пошаговая инструкция оформления налогового вычета в следующем видео:

https://youtube.com/watch?v=SOzr9RqQBeY

Май 9, 2018

За что положен возврат

Медицинский вычет положен при условии, что:

  • Оплаченные медицинские услуги входят в специальный перечень, а лекарства покупались по назначению врача;
  • У медицинской организации есть лицензия на осуществление деятельности в РФ, а у страховой компании — разрешение на работу в области страхования.

Сумма вычета

Претендовать можно сразу на 4 вида социальных налоговых вычетов: за обучение, лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение.

Государство готово компенсировать 13% от общей стоимости, потраченной на эти нужды. Но сумма, от которой рассчитывается вычет ограничена — и составляет 120 000 ₽ в год.

Например, если на лечение вы потратили 150 000 ₽ за год — вычет будет рассчитан от 120 000 ₽. Вы получите 15 600 ₽.

Исключение составляют дорогостоящие виды лечения. За них можно получить неограниченный вычет — Постановление от 19.03.2001 № 201.

Как рассчитать возврат

Чтобы вернуть уплаченный налог, нужно заявить сумму вычета, которую проверит налоговая инспекция. Покажем на примере, как рассчитать возврат налога.

На медицинское обследование было потрачено 50 000 ₽ в 2018 году. Годовой доход за этот год составил 900 000 ₽. С этой суммы уплачен НДФЛ в размере 13%:

  • 900 000 * 0,13 = 117 000 ₽.
  • (900 000 — 50 000) * 0,13 = 110 500 ₽.
  • Вычет составляет 117 000 — 110 500 = 6500 ₽ и его можно вернуть.

В 2019 году вы можете подать запрос на налоговый вычет. Налоговая пересчитает НДФЛ с учетом затрат на медицинские услуги:

Основной пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — если работали в нескольких местах, то нужны справки от всех работодателей;
  • Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами счета, на который будет перечислен возврат.

В зависимости от типа расходов понадобятся дополнительные документы.

Для вычета за медицинские услуги:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России № 289;
  • Договор с медицинским учреждением — заверенная копия;
  • Лицензия медицинского учреждения — заверенная копия.

В справке об оплате медицинских услуг указан код услуги: «1» — недорогостоящие, «2» — дорогостоящие

Для вычета за покупку медикаментов:

  • Рецепт по форме № 107−1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — выдает лечащий врач;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств — оригиналы или заверенные копии.
  • Для вычета на добровольное медицинское страхование:
  • Платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов — оригиналы или заверенные копии;
  • Договор со страховой компанией или полис — заверенная копия;
  • Лицензия страховой организации — заверенная копия.

Если вычет оформляется на родственника, то дополнительно подается свидетельство о рождении для вычета за детей, копия свидетельства о браке для вычета за супруга или копия вашего свидетельства о рождении для вычета за родителей.

Как оформить вычет за лечение

Документы в ИФНС можно отправить ценным письмом с описью по почте или подать лично. При личной подаче инспектор подскажет, если есть вопросы по оформлению. Чтобы не терять время в очередях, можно записаться на прием на сайте ФНС или Госуслугах. В обоих случаях проверка документов займет до 3 месяцев.

Найти адрес вашей налоговой

Как Райффайзенбанк и Налогия могут помочь

Налоговый вычет быстро и удобно можно оформить в интернет-банке. Для этого нужно оставить заявку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Возврат придет на вашу банковскую карту.

Если нет времени заполнять декларацию самостоятельно, то можно обратиться к специалисту «Налогии», который оформит декларацию, документы на возврат налога и подаст заявление в налоговую — вам остается только дождаться перевода вычета на карту. Услуга стоит 3 240 ₽.

Не забудьте, что кроме налогового возврата за лечение и медикаменты, вычет можно получить после покупки жилья, покупки акций и паев, а также взносов в негосударственный пенсионный фонд.

2003 — 2019 Блог Райффайзенбанка. Все права защищены

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий