Поиск

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма?

Консультация юриста бесплатно

  1. Платная школа.
  2. Частный детский сад.
  3. Высшее учебное заведение (любое платное отделение).
  4. Курсы по вождению.
  5. Различные дополнительные платные образовательные услуги, к которым можно отнести секции, кружки и т. д.

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, которая была потрачена на обучение. Причем имеется и ограничение. Максимально допустимой границей выплат является 120 тысяч рублей для взрослого человека и 50 тысяч рублей для ребенка. Другими словами, даже если стоимость годичного обучения превышает 120 тысяч рублей для взрослого и 50 тысяч рублей для ребенка, то сумма возврата будет рассчитываться исключительно на 120 или 50 тысяч. Причем учитывайте, что оставшаяся часть не будет перенесена на следующие годы.

Особенности возврата

По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.

Стоит знать! Оплата личного обучения и одновременное платное лечение в одном налоговом периоде ограничиваются суммой в 120 000 рублей. Исходя из этого социальный НВ за конкретный период не может превысить 15 600 даже при превышении затрать в 120 тысяч.

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Ответственные органы

Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.

Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:

  • Заявление
  • Справка 2-НДФЛ
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Платежные документы
  • Договор с автошколой
  • Копия лицензии автошколы.

Если получение вычета происходит за оплату обучения ребенка/сестер/братьев/подопечных, то к вышеперечисленным списку добавляются документы, подтверждающие родство или факт опеки/попечительства.

Этапы получения

Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:

  1. Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
  2. Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
  3. Проверка данных налоговой и перечисление выплат.

К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения — это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета. Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг. В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.

Какие требования к автошколе

Для того, чтобы у налогоплательщика не было проблем с получением вычета, стоит обратить внимание на то, соответствует ли выбранная для обучения автошкола определённым критериям:

  1. Наличие действительной лицензии на осуществление образовательного процесса со всеми необходимыми кодами.
  2. Необходимое для обучения вождению оборудование и помещения.
  3. Площадка для проведения практических занятий с автомобилем.
  4. Собственный парк учебных машин.
  5. Штат инструкторов.

Если автомобильная школа соответствует всем критериям, то можно смело приступать к прохождению процедуры для получения возврата подоходного налога.

«Госуслуги»

Получить налоговый вычет через «Госуслуги» могут все зарегистрированные пользователи. Для заполнения 3-НДФЛ нужно авторизоваться на портале www.gosuslugi.ru и перейти в раздел «услуги». В перечне выбрать «Налоги и финансы», а затем «Прием налоговых деклараций».

Далее нужно кликнуть «Получить услугу». Если пользователь заполняет 3-НДФЛ на портале впервые, то ему следует нажать кнопку «Заполнить новую декларацию».

3-НДФЛ состоит из четырех разделов:

  • данные налогоплательщика;
  • сведения о доходах;
  • информация о расходах;
  • итоги.

Данные налогоплательщика заполняются автоматически из профиля пользователя. Вкладку «доходы» можно заполнить двумя способами:

  • перенести данные из 2-НДФЛ;
  • вручную.

Раздел «вычеты» состоит из пяти подразделов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • взносы;
  • ценные бумаги;
  • имущество.

В соответствующей графе следует поставить сумму, фактически уплаченную за обучение. Размер оплаты должен быть подтвержден квитанциями из банка.

Во вкладке «итоги» рассчитаны следующие данные:

  • общий доход;
  • налоговая база;
  • исчисленные и уплаченные налоги;
  • сумма к возврату.

Готовый документ можно скачать на ПК в формате pdf для последующего представления в инспекцию лично. Помимо этого доступна отправка файла онлайн, через портал государственных услуг.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: кто и как может его оформить

  • расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  • автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
  • у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.

Законодательная база

Основной правовой нормой, на основании которой получают налоговые вычеты вообще, и социальные (включая обучение в автошколе) — в частности, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Именно теме вычетов целиком посвящена ст. 219 кодекса.

Помимо Налогового кодекса, порядок получения вычетов регламентируют нормативные акты органов исполнительной власти. К ним относятся письма Министерства финансов РФ №03-04-05/7-193 от 28 марта 2011 г., №03-04-05/45702 от 28 октября 2013 г., №03-04-05 от 13 сентября 2013 г., №03-04-05/5-632 от 20 октября 2010 г., №03-04-05/7-203 от 15 апреля 2010 г., которые уточняют отдельные нормы закона и перечисляют необходимые для получения вычетов документы.

Сайт налоговой

Помимо портала госуслуг подать декларацию 3-НДФЛ можно на сайте налоговой инспекции www.nalog.ru. Для заполнения формы нужно авторизоваться в личном кабинете одним из способов:

  • ввести логин и пароль, полученный в ФНС;
  • с помощью ЭЦП;
  • через «Госуслуги».

На открывшейся странице расположены категории доступных сервисов:

  • налоги;
  • имущество;
  • жизненные ситуации;
  • контакты.

Декларация 3-НДФЛ размещена в разделе «жизненные ситуации».

В личном кабинете доступны следующие действия с декларацией:

  • создать новую;
  • загрузить из специальной программы;
  • просмотреть список;
  • отредактировать.

После нажатия кнопки «Подать декларацию 3-НДФЛ» пользователю становятся доступны три способа:

  • заполнить онлайн;
  • отправить документ, заполненный в программе;
  • скачать программу для заполнения.

Чтобы заполнить и отправить 3-НДФЛ в онлайн-режиме, необходимо получить ключ ЭЦП. Сделать это можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Заполнение в программе

Для скачивания программного обеспечения на ПК следует кликнуть «загрузить», а после этого установить ее на компьютер. По завершению процесса на рабочем столе отобразится ярлык «Декларация».

Для начала работы нужно выбрать:

  • код ФНС;
  • признак налогоплательщика;
  • доходы;
  • подтверждение достоверности.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывается личная информация пользователя:

  • фамилия;
  • имя;
  • отчество;
  • ИНН;
  • дата и место рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта;
  • контактный телефон.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» нужно заполнить информацию о работодателе, а также суммы заработной платы и предоставляемых вычетов.

В последнем разделе «Вычеты» нужно выбрать вкладку «Социальные» и поставить галочку в чекбоксе «Предоставить социальные налоговые вычеты».

В графе «Суммы» указать фактически затраченные средства на оплату обучения. В конце заполнения следует кликнуть «Создать».

Программа предлагает сохранить документ на ПК. Декларацию можно отправить через сайт налоговой или «Госуслуги», а также распечатать и подать в отделение ФНС лично или через представителя, по доверенности.

Подавать декларацию для получения налогового вычета можно онлайн или при личном посещении ФНС. Для направления пакета документов через интернет пользователю необходимо получить ключ ЭЦП. После передачи данных в инспекцию начинается камеральная проверка достоверности сведений, продолжительностью 90 дней. По ее окончанию налогоплательщик получает уведомление о сумме возврата подоходного налога. Денежные средства перечисляются на счет заявителя в течение 30 календарных дней. Таким образом, с момента подачи 3-НДФЛ до даты выплаты проходит более четырех месяцев.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:

  • автошкола должна иметь лицензию;
  • ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.

Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.

Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:

  1. Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
  2. При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).

Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:

  • родители;
  • муж или жена;
  • брат и сестра;
  • дети, в том числе и подопечные.

Одно «Но», согласно ст. 219 НК РФ дети не должны быть старше 18 лет или 24-х лет, при условии обучения на дневном отделении. В Письме Минфина РФ от 28.08.12 номер 03-04-05/8–1010 сказано, что гражданин может получить компенсацию за ребенка и за тот год, в котором ему исполнилось 24 года.

Если физическое лицо получает вычет за собственное обучение, то тут ограничения в возрасте отсутствует. Главное, помнить, что размер возвращенных средств не превышает размер подоходного налога за год.

Пример расчета налогового вычета за обучение в автошколе

Каждый раз вычет будет рассчитываться отдельно. Однако законодательство предусматривает максимальный «порог» ограничения в 120000 рублей. На практике человек вправе тратить любые суммы, оплачивая вождение или иные курсы. Но НВ рассчитают максимально на 120000 рублей.

Получается, возврат зависит скорее от размера понесенных гражданином расходов. Плюс налоговая учтет, сколько гражданин за год перечислял налогов. Если официальной зарплаты гражданин не имел (работал неофициально), значит, налогообложение на нее не осуществлялось.

Важно: в общем возвращать можно 13% с выплачиваемых расходов, если они касаются детей, но конечная сумма будет 6500 (не больше) на ребенка. Выходит, ИФНС учитывает лишь 50000 рублей (указанная налоговой максимальная сумма), и 13% с нее это 6500 рублей

Пример расчета:

Гражданин Иванов оплатил дочери Оксане ВУЗ. Ее обучение (очное) составило 75 тыс., также заплатил 36 тыс. сыну Сергею за его платный кружок. Доходы самого Иванова — 300 тыс. (получается, нужный размер НДФЛ у него 39 тыс.)

Когда 2018 год окончится, Иванов может получить свой вычет:

50 тыс. (составляется максимальный размер на 1 ребенка) х 13% + 36 тыс. х 13% = 11 180 рублей.

Кому положен вычет

Налоговое законодательство РФ чётко указывает, кто из налогоплательщиков может рассчитывать, обучаясь в автошколе, на налоговый вычет.

Возвращение части НДФЛ полагается физическим лицам, которые:

  • сами прошли обучение;
  • оплатили учёбу своих детей, сестёр или братьев, которым ещё нет 24 лет;
  • оплатили учёбу лиц, находящихся под их опекой, если тем ещё нет 24 лет.

Важно, чтобы:

  • обучение было стационарным;
  • автошкола имела в наличии документы, дающие ей право на ведение такой деятельности.

Остальные факторы — дневная или вечерняя форма обучения, не играют роли.

Watch this video on YouTube

Могут ли отказать?

А можно ли по каким-либо причинам получить отказ в возврате 13 процентов за обучение? Да, но в реальной жизни такое случается крайне редко.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Чаще всего в ФНС отказывают в возмещении средств, если:

  • исчерпан лимит вычета;
  • гражданин приложил к запросу неполный пакет бумаг;
  • у заявителя нет постоянного места работы или он платит НДФЛ больше/меньше 13%;
  • используемые бумаги поддельные;
  • прошел срок использования права на получение денежных средств;
  • родство с учащимся не подтверждено;
  • человек просит возмещения денег за несоответствующую форму обучения.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCnfBTYoFoIBJXPBDGptGM9g

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут. Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги. Регистрирующий орган «с нуля» начнет проверку пакета документов.

Условия предоставления: кому и когда положена льгота

Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ

И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии

Например, если человек обучался и за отчетный срок успел пройти лечение одновременно, то возвращать ему вычет будут с общей максимальной суммы, что составит 120 тысяч.

Заполняя декларацию, гражданин сам отмечает необходимый вид расходов, который нужно учесть.

Не положено возмещение, если:

  • обучавшийся гражданин сам не резидент России (нет гражданства или он не прожил еще 183 дня в стране);
  • плату за прошедшую учебу производило предприятие;
  • образовательные услуги были закрыты материнским капиталом;
  • прибыль — не официальная зарплата, а выигрыш или другие дивиденды.

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку. На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

  • если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
  • в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
  • при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала, который в свою очередь налогом не облагается.
  • если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Размер возврата

Налоговый кодекс определяет предельные суммы, с которых может быть выплачено возмещение. В них включены все социальные затраты, в том числе на образование, медицину, оценку квалификации, накопление пенсии.

Рассмотрим конкретные примеры

Пример первый. Лицо платит за образование двоих детей в учебных заведениях. Учеба в ВУЗ обходится в 80 000 рублей, за обучение ребенка в музыкальной школе платят еще 25 000. Курсы в автошколе стоят 40 000 рублей.

Если родитель подавал заявление на возвраты с затрат на ВУЗ, то полагать на возмещение стоимости курсов в автошколе не приходится. Исчерпан максимальный лимит 50 000 рублей.

Пример второй: Мужчина получил вычет за дорогостоящие медуслуги в размере 85 тыс. руб. Курсы в автошколе ему обошлись в 40 000 рублей. В этом случае произведем такой расчет: 120 000 – 85 000 = 35 000*13%=4550 рублей. Это сумма, которую он сможет получить от государства.

Пример третий: Гражданин оплатил свое обучение в автошколе в 2020 году, потратил 40 000 рублей. Ему должно быть выплачено 5 200 рублей. Только после получения прав он устроился на работу водителем. Проработал он в том году только 0,5 месяца. При заработной плате 30 000 рублей, он за отработанный срок получил 15 000. Из них в бюджет ушло 1690 рублей. Значит, возмещение ему могут выплатить только 1690 вместо 5 200 рублей.

  • 6500 руб. – 13% с 50 000;
  • 15 600 руб. – 13% из 120 000.

Минимума закон не устанавливает. Но сумма, потраченная на обучение в автошколе, не может быть маленькой. Следовательно, есть смысл заполнить декларацию, подать документы в налоговую инспекцию, чтоб получить возврат 13% от затрат.

Какие документы следует собрать

Автоматически получить компенсацию нельзя, для этого нужно предоставить:

  1. Квитанции и чеки как доказательства целевых расходов;
  2. Справка 2-НДФЛ. Служит основанием для расчетов суммы удержанного налога, получают ее в бухгалтерии по месту работы;
  3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  4. Копию договора с автошколой как подтверждение факта прохождения обучения;
  5. Копию лицензии автошколы;
  6. Если вычет получают за родственника – копию паспорта или свидетельства о рождении родственника для установления факта родства.

Документы подаются лично, направляются по почте или передаются через личный кабинет на сайте ФНС.

Подведем итоги

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено

Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий