Поиск

При каком стаже больничный оплачивается 100 процентов в России

Зачем нужен страховой стаж

Страховой стаж — это период, когда сотрудник работал, а работодатель перечислял за него страховые взносы во внебюджетные фонды.

Обязательное условие: включить какой-то период в расчет страхового стажа можно, только если за этот период перечислялись страховые взносы за работника.

Мнение эксперта
Поляков Пётр Борисович
Адвокат с 6-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в составлении договоров.

Правила и порядок подсчета страхового стажа определены в «Правилах подсчета и подтверждения страхового стажа для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам», утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 06.02.2007 № 91.

Не путайте страховой стаж с трудовым стажем — это разные понятия.

Трудовой стаж — это продолжительность исключительно трудовой деятельности, которая осуществляется на основании трудового договора.Трудовой стаж у работника может быть большим, но если работодатель не перечислял за своего работника страховые взносы, то страховой стаж может быть намного меньше трудового.

Расчет страхового стажа может понадобиться в двух случаях:

  1. При расчете пособия по временной нетрудоспособности или, как мы его привыкли называть, больничного. 2. Для назначения трудовой пенсии.

Как известно, размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от страхового стажа работника:

если страховой стаж работника составляет от 6 месяцев до 5 лет, то ему следует выплатить 60% среднего заработка; от 5 до 8 лет — 80%; более 8 лет — 100%.

В таблице это выглядит так:

Стаж для целей оплаты больничного Сколько процентов от среднего заработка учитывается при расчете оплаты по больничному листу 8 лет и более 100% От 5 до 8 лет 80% До 5 лет 60%

если стаж меньше 6 месяцев, то размер пособия приравнивается к размеру МРОТ с учетом коэффициентов, установленных для данного региона, местности.

Документы, подтверждающие страховой стаж:

Основной документ, подтверждающий периоды работы, — это трудовая книжка.

если сведения в трудовой неправильные и неточные либо вовсе нет записей об отдельных периодах работы, тогда в подтверждение периодов работы принимаются:

письменные трудовые договоры, оформленные в соответствии с трудовым законодательством, действующим на день возникновения соответствующих правоотношений; справки, выдаваемые работодателями или соответствующими государственными (муниципальными) органами; выписки из приказов; лицевые счета и ведомости на выдачу заработной платы. Если трудовая книжка не ведется, то периоды работы по трудовому договору подтверждаются письменным трудовым договором, оформленным в соответствии с трудовым законодательством, действовавшим на день возникновения соответствующих правоотношений.

Перечень документов, на основании которых можно подтвердить стаж для различных случаев, приведен в разделе II «Правил подсчета и подтверждения страхового стажа» (утв. приказом Минздравсоцразвития России от 06.02.2007 № 91).

В страховой стаж включаются:

периоды работы по трудовому договору; периоды государственной гражданской или муниципальной службы; периоды иной деятельности, в течение которой гражданин подлежал обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Следующая
БольничныйКогда выдают больничный по беременности и родам

Расчет больничного листа от стажа работы и МРОТ в 2019 году

Формула расчета пособия по больничному листу установлена нормами Закона от 29.12.2006 года № 255-ФЗ в части 4 и 5 статья 14:

Размер компенсации по больничному = СдЗ × Пр × Дн,

  • СдЗ – среднедневной заработок;
  • Пр – процент оплаты по листку нетрудоспособности;
  • Дн – количество дней пребывания на больничном листе.

Рассчитываем расчетный период

Для исчисления среднедневного заработка необходимо взять период в количестве двух календарных лет, предшествующих заболеванию, а также беременности и родам. Так, для тех, кто обратится к работодателю с больничным листом в 2019 году, будет взят заработок за 2018 и 2017 года.

Если работник в течение этих двух лет находился в отпуске по уходу за ребенком, то он вправе обратиться в бухгалтерию с заявлением о замене периода на предшествующие отпуску года. Но при этом замена не должна повлиять на размер пособия отрицательно.

Выплаты для вновь принятых работников с предыдущих их мест работы можно взять из справки по форме 182н, которые они обязаны предоставить в бухгалтерию по новому месту трудовой деятельности.

Считаем заработок

Максимальным порогом для средств заработанных за расчетный период является годовой заработок в размере:

  • в 2017 году — 755 000 рублей;
  • в 2018 году — 815 000 рублей.

Если гражданин получает в год более указанных сумм, то с превышения взносы не начисляются.

Среднедневной заработок составляет величину, которая получается путем деления сумм заработка в расчетном периоде на 730 дней.

(СдЗ2017 + СдЗ2018) / 730

Для высокооплачиваемых работников чья сумма превышает максимальный порог, сумма среднедневного заработка ограничивается предельной базой по взносам в ФСС, т.е. его величина не может быть более

(815000+755000) / 730 = 2150,68 рублей в день.

Эта норма закреплена в ч. 3.2 ст. 14 Закона № 255.

Как считать если не работал?

Следует учитывать, что для работников, которые в указанный период не работали или не получали заработную плату удерживающую взносами в ФСС, среднедневной заработок будет исчислен из размера МРОТ. При этом МРОТ умножается на 24 месяца (2 календарных года) и делится на 730 дней.

Определяем страховой стаж

Страховой стаж работника непосредственно влияет на процент оплаты больничного листа. Так, согласно ч.1 ст.7 Закона № 255 при наличии стажа:

  • менее 5 лет – 60% от среднедневного заработка;
  • от 5 до 8 лет – 80%;
  • 8 и более лет – 100%.

Расчет итоговой выплаты по больничному листу

В формуле также участвует количество дней болезни, которые работник отсутствовал на рабочем месте по причине временной нетрудоспособности. Все они должны быть подтверждены документально и заверены лечащим врачом.

При расчете дней болезни учитываются также выходные дни и праздничные, установленные законодательно нерабочими днями. При этом отдельно считают пособие за первые три дня болезни, оно оплачивается за счет работодателя. Пособия за остальные дни выплачивается из средств ФСС.

Пример:

Возьмем больничный лист Иванова, страховой стаж которого составляет на момент заболевания 10 лет 4 месяца (процент оплаты больничного составит 100%, то есть равен 1). Период больничного с 9 по 18 января 2019 года, получается 10 дней. Среднедневной заработок из расчета зарплаты, начисленной за 2017 год — 670000 р. и 2018 год — 680500 р., составил:

(670 000 + 680500) / 730 = 1850 руб.

Тогда пособие по временной нетрудоспособности:

1850 × 1 × 10 = 18 500 рублей.

Из них за счет работодателя 5550 рублей (3 дня по 1850 руб.) и за счет ФСС оставшиеся 12950 рублей.

О медико-социальной экспертизе

Медико-социальную экспертизу назначают пациентам, которые находятся на больничном долгое время, либо страдают от стойкого расстройства одной из функций организма. Задача такого мероприятия – установить степень действующих нарушений. И при необходимости – присвоить определенную группу инвалидности.

После проведения такой процедуры обычно принимают одно из следующих решений:

  1. Больничный листок закрывают до новой экспертизы, присваивают определенную группу инвалидности.
  2. Отказ в установлении определенной группы. Срок больничного увеличивают до момента, пока трудоспособность не восстановится.
  3. Увольнение по инвалидности – незаконное, если других причин нет. Исключение – ситуации с полной утраты способности трудиться. Для такого сотрудника вводят допустимое отсутствие на работе на протяжении 120 дней максимум. 5 месяцев — самый долгий непрерывный отдых за весь год.

Когда больничный оплачивается 100% в 2018 году?

В каких случаях?

Больничный лист выдают и оплачивают на 100%, если человек заболел или получил бытовую или производственную травму.

Кроме этого, его оформляют при:

  • болезни ребенка;
  • карантине;
  • восстановлении после операции;
  • уходе за взрослым родственником;
  • при беременности и родах.

Для каких категорий работников?

В 2018 г. больничные полагаются таким категориям работающих:

  • сотрудникам, работающим по трудовому договору, кроме исполнителей договоров подряда;
  • работникам, оформившим трудовой договор с индивидуальным предпринимателем, если они не работают у него по упомянутым договорам подряда;
  • лицам, которые добровольно перечисляют средства в ФСС;
  • членам кооперативов.

При каком стаже?

Работнику полностью компенсируется потеря заработной платы при нетрудоспособности, если он постоянно вносил взносы не меньше 8 лет, накопив соответствующий страховой стаж.

Этот стаж не нужно путать с рабочим стажем. Он обозначает количество полных лет, в течение которых работник платил страховые взносы.

Это единственный случай, когда больничный оплачивается на 100 процентов. Зная свой период выплаты страховых взносов, работник сможет определить, через сколько лет больничные будут полностью компенсировать его зарплату.

Как внести работодателю исправление в больничный лист? Читайте тут.

Документы для подтверждения

Если работнику необходимо подтвердить, что его страховой стаж достаточен для выплаты больничного, он должен предъявить ряд документов в зависимости от мест работы:

  • Трудовую книжку, при её отсутствии — письменные трудовые договоры.
  • Платежные документы нанимателей, доказывающие уплату ими страховых платежей (ими подтверждают период работы частного лица у отдельных физических лиц, индивидуальных предпринимателей, в крестьянских хозяйствах до 2003 года).
  • Данные из общины и ФСС о включении человека в члены родовой общины какого-либо малочисленного народа Севера за 2001-2002 года.
  • Период адвокатской работы за 2001-2002 подтверждают предъявлением трудовой книжки и документом ФСС.
  • Деятельность в колхозе до 1 января 2001 г. доказывают, предоставляя трудовую книжку, а с этого времени – её и документально подтвержденные сведения из колхоза или кооператива о внесении оплаты за социальное страхование.
  • Периоды оплачиваемой работы заключенных доказывают с помощью трудовой книжки и документов учреждения, где они отбывали наказание.
  • Работа священника подтверждается информацией, внесенной в трудовую книжку, и документами об оплате взносов религиозной организацией.
  • Периоды службы в полиции и в иных органах внутренних дел или в армии определяются на основе военных билетов, справок военкоматов, воинских частей, архивов.

Действия по определению стажа

Чтобы узнать стаж, необходимый для использования коэффициента, выполняют такие действия:

  • собирают вышеуказанные документы;
  • определяют периоды уплаты взносов;
  • находят совпадающие периоды;
  • на основе заявления работника выбирается один из совпадающих периодов.

При расчете каждые 30 дней выделенного периода переводятся в месяцы, а каждые 12 месяцев считаются как полный год.

Полный спектр действий по выяснению страхового стаж, указан в Правилах подсчета страхового стажа, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015.

Приведем пример расчета:

Допустим, Максименко Иван Сергеевич выплачивал страховые взносы в такие периоды:

  • 01.01.2015 — 01.01.2017 — 2 года
  • 07.03.2007 — 09.09.2017 — 6 месяцев и 1 день.

В общем, всего человек отработал 2 года, 6 месяцев и 1 день. Его коэффициент будет равен 0,6.

Алгоритм определения суммы

При определении суммы больничного выполняют такую последовательность шагов:

  • подсчитывается суммарная зарплата, полученная за 2 года;
  • определяется среднедневной доход путем деления на суммарное количество дней в двух прошедших годах;
  • полученный результат умножается на количество рабочих дней пребывания на больничном;
  • применяется коэффициент стажа.

Таблица коэффициентов приведена ниже:

Грядущие изменения

Минздравсоцразвития вынесло на рассмотрение проект, предусматривающий глобальное изменение в расчетах выплаты по больничному листку. Если нововведение вступит в силу, то оплата больничного листа в 100 процентов будет производиться лишь после 15 лет трудового стажа, а не через 8 лет, как на данный момент

При начислении выплаты будет приниматься во внимание средняя зарплата за последний год, а не за 24 месяца

Изменения рассматриваются по причине того, что для денежных накоплений ФСС характерен дефицит: фонд получает поддержку за счет средств федерального назначения. По мнению депутатов, схема по расчету компенсации больничных была закреплена почти 40 лет назад и не совсем соответствует сегодняшней действительности.

На сегодняшний день ФСС получает одного застрахованного человека 6600 руб. ежегодно, а выплачивает – 8000 руб. Введение новых правил призвано изменить эти пропорции: при неизменном доходе расход приблизится к 6300 руб. Фондовый бюджет останется «в плюсе».

Это происходит в силу ряда причин:

  1. Планируется взимание страховых взносов с людей, которые работают в соответствии с гражданско-правовым соглашением. В настоящий момент основной процент выплат рабочему персоналу идет именно с учетом этого документа. По прогнозам специалистов, с внедрением этого стандарта бюджет ФСС увеличится на 3,7 миллиарда рублей.
  2. Начисления больничных листов будут производиться с учетом средней зарплаты за последние 2 года со всех мест работы. Эта дополнительная мера принесет в бюджет соцстраха экономию в виде 52 миллиардов рублей.
  3. На расчет пособия окажет влияние изменившийся срок трудового стажа. Минимальный размер выплат в связи с временной нетрудоспособностью будет не меньше МРОТа (требование 130-й Конвенции Международной организации труда). Экономия фонда соцстраха составит 10,6 миллиарда рублей.

Мнение работодателей и профсоюзов в отношении таких расчетов было резко отрицательным: данный проект закона способен привести к ухудшению положения и прав сотрудников. Окончательное решение по данному вопросу еще не вынесено.

От чего зависит выплата по проценту от страхового стажа?

От суммарной величины страхового стажа зависит, какой процент войдет в расчет пособия по нетрудоспособности от среднего заработка работника. Соцстрах возмещает только обоснованные, без ошибок произведенные расчеты на оплату больничного пособия. Средний заработок рассчитывается из суммарных выплат за два последних года работы.

Размер выплат по больничному листу зависит от страховых выплат, размера официальной зарплаты

В 2020 году размер процентов от официального страхового стажа не изменился. Рассмотрим его в таблице ниже.

Таблица №1. Расчет страхового стажа

п\пСтраховой стаж (лет)% выплатВ каких случаях
1.8 и более1Официально работающие, производящие отчисления в ПФР.
2.Не имеет значение1По беременности и родам.
3.От 5 до 80.8Официально работающие, производящие отчисления в ПФР.
4.До 50.6Официально работающие, производящие отчисления в ПФР.
5.Не имеет значения0.6Бывшие работники при получении больничного в течение 30 дней, если они безработные.
6.Менее полгодаМРОТОбщий стаж менее полгода.

Больничный лист, согласно налоговому кодексу, облагается НДФЛ — 13%

Выплаты по больничному облагаются НДФЛ

Алгоритм определения

В определении стажа есть несколько этапов – определение начала болезни и даты начала работы, после чего и проводится соответствующий подсчет. Причем необходимо опираться на те периоды, когда за сотрудника перечислялись страховые взносы.

Инструкция по расчету выглядит следующим образом:

  1. Сначала необходимо определить, на какой момент следует считать стаж работника — день начала временной нетрудоспособности.
  2. Посчитать и включить в формулу периоды, когда сотрудник работал. Началом работы считается заключение трудового договора, выпуск приказа о трудоустройстве и т.д. в соответствии со списком документов в пункте выше.
  3. Все рабочие периоды нужно разбить на три графы: года, месяцы и дни. Далее все периоды нужно рассортировать исходя из этой категоризации. Т.е., например, если в 2016 году сотрудник работал 11 месяцев и 20 дней, а в 2017 году – 10 месяцев и 4 дня, то получается в общей сложности 21 месяц и 24 дня.
  4. Все дни нужно перевести в месяцы по формуле: «30 дней равняется 1 месяцу». Остаток дней нужно записать в блокноте или ином месте.
  5. То же самое нужно сделать с месяцами – нужно перевести их в года по формуле «12 месяцев равняются одному году». Остаток месяцев нужно записать отдельно.

Вот и все – у работодателя получается точный расчет стажа работника с точностью до одного дня.

Получить 100% пособие по болезни можно, если сотрудник проработал на предприятии больше 8-ми лет. В остальных случаях 100% пособие полагается лишь тем, кто получил травму на предприятии или ушел на больничный по беременности и родам.

Таким образом, ключевой параметр при определении размера выплаты – это стаж. Сколько лет нужно посвятить работе, для того чтобы получить 100-процентную выплату по листу, и какие еще должны быть соблюдены, чтобы оплачивалось 100% пособия и как это происходит, вы уже знаете. Если следовать инструкции, можно с точностью определить, сколько работал сотрудник. Благодаря этому определение размера пособия значительно упрощается.

Как правильно определяется стаж, для получения полноценной компенсации

Чтобы определить стаж, нет необходимости использовать сложные формулы, достаточно взять из трудовой книжки и других документов информацию, где сотрудник работал за всю свою жизнь, и сложить полученные цифры

При этом важно, чтобы со всех мест работы, человек каждый год перечислял средства на страховые взносы

Здесь уже можно ответить на вопрос, когда выплачивается 100 процентный больничный?

Важно! Если общая цифра не превысила пяти лет стажа, то работнику будет платиться не больше 60% от суммы. Также выплата будет зависеть от того, каким именно был отпуск по болезни

Он может быть непрерывный, когда сотрудник отсутствует несколько дней, и прерывный, если человек вышел на работу на несколько часов, имея лист о нетрудоспособности. В любом случае, оплачивается общий коэффициент дней, которые прописаны в справке, выданной в больнице

Также выплата будет зависеть от того, каким именно был отпуск по болезни. Он может быть непрерывный, когда сотрудник отсутствует несколько дней, и прерывный, если человек вышел на работу на несколько часов, имея лист о нетрудоспособности. В любом случае, оплачивается общий коэффициент дней, которые прописаны в справке, выданной в больнице.

Когда стаж насчитывается от пяти до восьми лет, в этом случае назначается компенсация в размере 80%. Уже начиная от восьми лет работы, сотрудник имеет право на стопроцентную оплату этих дней. Но перед тем как перечислить компенсацию, следует предоставить работодателю трудовую книжку. Когда платят 100 процентов больничный, обязательно требуют документы, подтверждающие отработанный стаж.

Интересно! В том случае, когда трудовая утеряна или повреждена, то за основу берутся другие виды документов. Сюда можно отнести выписки из приказов, различные договора о работе, а также ведомости о получении заработной платы.

Начисление больничного

Пример расчета пособия по нетрудоспособности

Предельная база для начисления взносов составила:

  • в 2016 году — 718 000 руб.;
  • в 2017 году — 755 000 руб.;
  • в 2018 году — 815 000 руб.;
  • в 2019 году — 865 000 руб;
  • на 2020 год — 912 000 руб.

(865 000 815 000) / 730 = 2 301,37 руб.

(755 000 815 000) / 730 = 2 150,68 руб.

Все суммы максимальных значений дневного пособия в зависимости от страхового стажа приведены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Чтобы рассчитать больничный лист по беременности и родам, необходимо вычислить следующие значения:

  1. Средний заработок за 2 года (январь — декабрь 2017 года январь — декабрь 2018 года) составил 296 000 руб. Значит, средний дневной заработок равен 405,48 руб. (296 000 / 730).
  2. Определим, сколько составит средний дневной заработок по МРОТ:

11 280 × 24 / 730 = 370,85 руб.

ВАЖНО! Если стаж менее 6 месяцев, расчет делается только по МРОТ

  1. Сравниваем среднюю стоимость дня с максимумом:

405,48 руб. {amp}lt; 2 150,68 руб.

Она меньше, чем максимальная сумма больничного в 2019 году по предельной величине базы страховых взносов (2 150,68 руб.).

140 (календарных дней) × 405,48 = 56 767,20 руб.

Еще примеры расчета больничного смотрите здесь.

Коммерческий директор Иванченко С.С. болел с 09.04 по 16.04.2018. Ему установлен оклад в размере 80 000 руб. В течение 2016–2018 гг. изменений в размере зарплаты не было. Стаж сотрудника 10 лет 8 месяцев.

Годовой доход в 2016 и 2017 гг. составил 960 000 руб. (80 000 руб. × 12 мес.). Поскольку он выше предельных значений, то в расчет базы для начисления выплаты по листку нетрудоспособности следует включить:

  • за 2016 г.— 718 000 руб.;
  • за 2017 г. — 755 000 руб.

Если бы Иванченко С.С. не заболел и продолжал работать, то за тот же период его заработная плата составила бы:

  • 21 — число рабочих дней в апреле 2020 г.;
  • 6 — число рабочих дней, приходящихся на период болезни.

Таким образом, по причине болезни сотрудник потерял в доходе более 6700 руб.

Как рассчитать больничный лист в 2020 году? Для того чтобы ответить на этот вопрос, нужно сначала определить количество дней, которые указываются в больничном листе (дни болезни) и умножить на размер пособия за 1 день.

Второй показатель рассчитывается исходя из размера среднедневного заработка. Стаж определяется сроком регистрации (и уплаты взносов) в ФСС.

СП — сумма пособия к выплате;

ДБ — количество дней на больничном.

Обратите внимание, что процент выплаты (от 60% до 100%) от среднедневного оклада зависит от стажа работы, и от того, по уходу за кем получен больничный лист. Больничный выдан по болезни самого работника:

Больничный выдан по болезни самого работника:

  • при стаже менее 5 лет оплачивается 60%;
  • при стаже от 5-8 лет оплачивается 80%;
  • при стаже более 8 лет оплачивается 100%.

Больничный выдан работнику по причине его профессиональной болезни или из-за получения травмы на производстве:

независимо от стажа оплачивается 100%.

Больничный выдан по уходу за ребенком, находящимся на амбулаторном лечении, при условии что ребенку менее 15 лет:

  • при стаже менее 5 лет оплачивается 60% первые 10 дней больничного и 50 % последующие дни;
  • при стаже от 5-8 лет оплачивается 80% первые 10 дней больничного и 50% последующие дни;
  • при стаже более 8 лет оплачивается 100% первые 10 дней и 50% последующие дни.

Министерство труда и социальной защиты РФ выступило с предложением начиная с 2017 года выплату больничного листа в размере 100% среднедневного заработка производить, начиная со стажа в 15 лет. Причем такое повышение Минтруд планирует вводить постепенно, увеличивая его на шесть месяцев в каждом году.

Сотрудник Табулеев И.П. предоставил в бухгалтерию предприятия ООО «Фламинго» больничный лист, в котором указаны даты начала болезни — 5 февраля 2020 года и дата выздоровления — 11 февраля 2020 года (8 календарных дней). Трудовой стаж сотрудника Табулеева И.П. на момент болезни составлял 6 лет и 3 месяца (80% от среднедневного заработка).

Для определения среднедневного заработка возьмем период за 2018 и 2019 годы. В 2018 году заработок Табулеева И.П. составил 750 тысяч рублей, а в 2019 году — 870 тысяч рублей. Видим, что за 2018 предельный лимит не был превышен, а за 2019 год имеется превышение в 5 000 рублей. Следовательно, для расчета за 2019 год необходимо учитывать не фактический заработок, а максимальный лимит – 865 000 рублей.

(750 000 865 000) / 730 = 2 212,33 рублей

2 212,33 × 80% X 8 дней = 14 158,91 рублей

Первые три дня больничного оплачивает ООО «Фламинго» — 6 636,99 рублей, а остальную часть выплаты в размере 7 521,92 компенсирует ФСС.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ, актуальным на 11.10.2019

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий