Поиск

Все о налоговых вычетах

Различия в получении вычета при покупке жилья до и после 2014 года

До указанной даты осуществить возврат части ранее уплаченного налога за приобретенное жилье можно было только за один объект и только один раз в жизни. Кроме того, до 2014 года воспользоваться данной налоговой льготой мог только один супруг, даже если квартира приобреталась на совместные средства.

Основное изменение в налоговом законодательстве, вступившее в силу в 2014 году – возможность использовать установленный государством лимит по предоставлению налоговой льготы до полного его исчерпания. Пример: если квартира куплена в 2014 году и позже за 1,5 миллиона рублей, и с этой суммы полностью возвращен подоходный налог (т. к. сумма сделки меньше, чем лимит в 2 миллиона), то при последующем приобретении жилья можно будет возвратить налог еще с 500 тысяч рублей.

Обизменения в условиях получения вычета смотрите видео:

Поясним изменения в НК РФ, касающиеся налогового вычета, на примере. Семейная пара, являющаяся плательщиками НДФЛ, приобрела квартиру за 4 миллиона рублей. Заработная плата каждого из них составляла 20 тысяч рублей в месяц (240 тысяч в год).

Если данная ситуация произошла до 2014 года, то расчет по возврату налога будет выглядеть следующим образом:

данный возврат налога будет единственным, получить льготу за последующие факты приобретения жилья будет невозможно. Нельзя и дополучить сумму, оставшуюся до максимально возможного возврата.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления составляет в среднем от 3-х месяцев. Однако, при сильной загруженности ФНС, он может увеличиться до 9-12 месяцев.

При покупке квартиры в 2014 году и позже, ситуация при тех же исходных данных будет выглядеть так:

Следующая
НалогиКак узнать сумму налогового вычета

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Возврат налога за лечение пенсионеров осуществляется по общему правилу. Основным моментом будет наличие работы. Неработающий пенсионер налоговым вычетом воспользоваться не сможет, поскольку пенсия не облагается подоходным налогом. Процедура возврата будет такой же, как у рядового гражданина.

После того как уведомление будет получено, его необходимо вместе с заявление на вычет отнести в бухгалтерию своей организации. В зависимости от суммы, причитающейся к возврату, бухгалтерия предприятия рассчитает срок, по которому сумма НДФЛ не будет отчисляться с заработной платы до полного погашения суммы вычета.

Социальный налоговой вычет не считается проблематичным для получения.  Все действия понятны и доступны любому работнику. При обращении с личным кабинетом налогоплательщика значительно упрощается процедура подачи документов и заявления на вычет за лечение. Экономия времени существенна, главное — собрать нужный пакет документов.

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Лечение у индивидуального предпринимателя также возможно, если он имеет медицинскую лицензию. При лечении в клиниках вне Российской Федерации, налоговый возврат не предусмотрен.

Внимание! При обращении в частную клинику проследите, чтобы оплата услуг была оформлена официально: вам должны выдать договор, свидетельство плательщика НДС (если есть) и чек оплаты. Денежная помощь различным благотворительным или другим некоммерческим организациям налогом не облагается

Но такая норма имеет ограничение

Денежная помощь различным благотворительным или другим некоммерческим организациям налогом не облагается. Но такая норма имеет ограничение.

Для льготы необходимо предоставить:

  • Справки о доходах.
  • Документы, подтверждающие платежи.
  • Копии договоров на взносы и пожертвования и учредительных документов организации, получившей помощь.

На бюджетные целевые средства на приобретение жилья и суммы материнских сертификатов не предусмотрены вычеты.

Можно ли получить несколько вычетов одновременно

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Никаких ограничений по совмещению вычетов не существует. Вы можете одновременно получать вычеты и по ИСЖ/НСЖ, и по ИИС, а также любые другие вычеты, например за покупку недвижимости или лечение. Я каждый год оформляю право на одновременное получение нескольких налоговых вычетов, никаких сложностей не возникает.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Сколько денег вернут

Существует 2 типа оформления: через налоговую самостоятельно и через работодателя.

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно, чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2017, и так далее. Срок давности – 3 года.

При оформлении через работодателя, документы можно подать в текущем налоговом году. Вы сможете это делать каждый раз после получения стоматологических услуг.

В исчислении будет играть немаловажную роль размер заработной платы, а также сумма, уже исчисленного налога. Ведь свыше суммы уплаченного НДФЛ денежных средств будет не вернуть. Получается, что к возврату будет положено столько, сколько уплачено налогов, но не свыше 120000 рублей.

Пример расчета

В 2019 году гражданином было потрачено на собственное излечение 94 000 рублей. Им были собраны необходимые документы и подано заявление на налоговый вычет. Заработная плата гражданина, признанная налоговой базой для начисления НДФЛ, составила 408000 рублей. Из этих денежных средств начислено и уплачено налогов было 53040 рублей (что составляет 13%).

Вычет по объекту недвижимости начиная с 2014 года

В 2014 году произошли значимые перемены, касающиеся права на получение имущественного НВ. Если вами ранее (до 2014 года) не возвращался имущественный НВ на объект приобретённой недвижимости, тогда за вами закрепляется право получения данного вычета повторно с нескольких купленных объекта. Ограничения по сумме вычета остались прежними – 2 000 000 млн.р.

Разберем на примере:

Первая ситуация.

Семья приобрела 1 квартиру стоимостью 950 000 тыс.р. и 2 комнаты в общежитии стоимостью 250 000 тыс.р. и 370 000 тыс.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 1 570 000 руб.

Возвращенные вами тринадцать процентов с данной суммы составят 204 000 тыс.р.

Это не все, вы можете вернуть при следующих покупках оставшуюся сумму в следующем размере:

2 000 000 (ограниченная сумма) – 1 570 000 (общая сумма купленного имущества) = 430 000 тыс.р. (сумма возможного возврата при последующих покупках).

Вторая ситуация.

Семья приобрела в собственность 2 коттеджа. Их сумма составляет 2 700 000 млн.р. и 4 500 000 млн.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 7 200 000 млн.р.

Вычет по данным объектам недвижимости представляется возможным получить только с максимально разрешенной суммы в 2 000 000 млн.р.

Итого, сумма возврата составит 260 000 тыс.р.

Как получить стоматологический вычет

Налоговым вычетом могут воспользоваться только те, кто имеет официальный доход с отчислениями НДФЛ в налоговый орган. При выполнении данного условия на налоговый вычет можно претендовать оплачивая лечение своих родителей, несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, а также супругов.

Для реализации такового права необходимо предъявить документ, который подтверждал бы родство. Не имеет значения, на чье имя будет оформлен договор на лечение. Решающую роль будет играть тот, кто оплатил услугу. Ведь для получения вычета все платежные документы должны быть оформлены именно на него.

Вычет на лечение зубов также будет составлять 13% от суммы, затраченной на лечение. Процедура подачи документов сопоставима с той, которую придется пройти для возврата денег на лечение. Максимальная сумма возврата тоже идентична и составляет 120000 рублей. Следует дождаться окончания финансового года и с началом следующего отчетного периода подать заявление на возврат. Способ подачи не имеет принципиального значения и зависит только от удобства для гражданина.

Вернуть денежные средства можно как через налоговую, так и через работодателя. Во втором случае необходимо получать в налоговом органе уведомление о сумме и принести его в бухгалтерию своего работодателя. Причитающаяся сумма налогового вычета не будет отчисляться как сумма НДФЛ до тех пор, пока сумма, указанная в уведомлении не исчерпает себя.

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как определить, использовано ли уже право

Возврат уплаченных средств – процесс весьма трудоёмкий. Потребуется подготовить целый пакет документов, составить заявление и отнести это всё в налоговую. Поэтому мало кто забывает, что воспользовался подобной привилегией. Но если вы всё-таки неуверены, использовали ли вы льготу полностью, с целью уточнения этого вопроса можно пойти в налоговую.

Если подобное право уже было реализовано вашими родителями, когда вы были несовершеннолетним, переживать не стоит. Это никоим образом не повлияет на ваше право в будущем оформить вычет самостоятельно.

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

Например,

  • Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
  • Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.

Возможно 2 варианта.

В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.

Какие есть ограничения при получении налоговых вычетов

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году он имеет право вернуть 13% от взноса, то есть 39 000 Р. Однако Геннадий уплатил НДФЛ за 2019 год в размере 35 000 Р. Поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эти 35 000 Р.

Вычеты, превосходящие сумму уплаченного НДФЛ, сгорают. В нашем примере это 4000 Р. Получить их в последующие годы Геннадий не сможет.

Максимальная сумма вычета. Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 000 Р за календарный год. То есть вернуть можно максимум 15 600 Р. Налоговые вычеты с расходов, превышающих эту сумму, не предоставляются.

Размер инвестиционного вычета типа А по ИИС ограничен 400 000 Р за календарный год. То есть вернуть можно максимум 52 000 Р.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ. Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

А вот инвестиционные вычеты с социальными не суммируются, поэтому в отношении взносов по ИИС это правило не действует.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

Какими документами подтверждать расходы

В скидку включены фактически сделанные расходы в течение предыдущего налогового года, подтвержденные соответствующими платежными документами:

  • квитанции о покупке или оплате услуг;
  • товарные и фискальные чеки, подтверждающие факт финансовой сделки;
  • приходные кассовые ордеры;
  • копии договоров на получение товаров или услуг.

Согласно пункту 2.1 статьи 166 НКУ, в документах должна быть отражена стоимость работ или услуг и сроки их выполнения или продажи. Оригиналы документов должны храниться у налогоплательщика в течение срока давности, установленного НКУ – 3 года с момента получения.

По требованию контролирующего органа, необходимо предъявить документы, связанные с правами на получение налогового вычета:

  • квитанции;
  • фискальные или товарные чеки;
  • договора с учебным заведением;
  • выписки из лечебного учреждения;
  • данные о внесенных страховых взносах.

Пошаговая инструкция по получению компенсации

Заполнение 3-НДФЛ

Государством предусмотрен максимальный «порог» за каждого из детей — 15000 рублей.

Возврат пенсионерам. Конечно, пожилые и уже неработающие граждане также могут пользоваться медуслугами. Проходить лечение и соответственно нести расходы. Увы, если пенсионер официально уже не работает, он автоматически перестает считаться налогоплательщиком. Соответственно, на выплаты ему рассчитывать нельзя.

Однако, если бабушка, став пенсионеркой, продолжает работать, притом официально, то платит НДФЛ и право осуществить возврат остается при ней. Главная особенность процедуры — статус налогоплательщика.

Могут ли оформить вычет женщины, находящиеся фактически в декрете? Нет. Ведь в декрете гражданин перестает работать и временно прекращает оплачивать НДФЛ. Вычет возможен, если муж женщины является налогоплательщиком.

Лечение может быть дорогостоящим. При этом характеристика «дорогостоящее» дается не за счет суммы денежных средств, потраченных на лечение. Перечень, подпадающий под дорогостоящее лечение, приведен в постановлении Правительства.  Вышеуказанное постановление содержит 27 пунктов, в число которых входит пластическая операция, операции по трансплантации органов, выхаживание недоношенных детей и прочее.

Налоговый вычет сколько раз можно воспользоваться

Сколько раз можно оформить возврат зависит от вида вычета. Социальные и стандартные можно заказывать не более, чем один раз в год, а вот имущественный возврат можно получать не единожды

Если вкратце, то не важно сколько домов приобретает особа, вычеты будут возвращаться до тех пор, пока не будет достигнута сумма, что определена законодательством России (2 000 000 р.). Соответствующий возврат могут делать как за один раз, так и за несколько, всё зависит от желания и текущих обстоятельств дела

Вычеты НДФЛ

Обратите внимание! Получить денежный возврат можно лишь на собственность, приобретённую после 2001 г. 

Но, как показывает практика, если налогоплательщик желает получить вычет на имущество, купленное до 2001, то ему стоит нанять очень толкового юриста. Обычно, такие особы находят законодательные лазейки, которые снимают подобные ограничения.

Вернуть уплаченные ранее средства возможно не один раз. Это будет зависеть от типа обращения, и установленного правительством финансового лимита. Особа сама вправе решать, каким образом ей приобрести выплату: за один раз оформить всю сумму возврата, либо разбить платёж на несколько частей.

Помощь юриста

В заключении стоит отметить, что право приобретения государственных льгот имеет каждый гражданин РФ, доход которого облагаем 13% ставкой, как было упомянуто ранее в статье

Стоит обращать на это особое внимание, и желательно ознакомиться с требуемой информацией заранее. Ведь не знание тех или иных нюансов, может принести массу неудобств обращающейся особе

Лучше узнать о всех тонкостях вычетов у юриста, он сможет конкретно объяснить все важные моменты дела. Не известно, как сложиться жизнь того или иного человека, и очень хорошо, что государство предусмотрело хоть какую-то помощь для своего народа.

Возмещение при инвестировании

Инвестиционный вычет доступен гражданам, владеющим индивидуальным инвестсчетом больше трех лет. Условиями предоставления являются вложение денег на отечественном рынке ценных бумаг. Такую преференцию предоставляют ежегодно, но льготная прибыль ограничивается суммой в 3 млн. руб.

Для получения данной льготы нужно иметь легальный договор с брокерской компанией, регулярно покупать и продавать активы в виде ценных бумаг, подавать сведения в ФНННС для учета и обязательно уплачивать налоги с подачей декларации.

Важно! Преференция не предоставляется организациям, она предназначена исключительно для физлиц.

Сколько раз налоговый вычет предоставляется в каждом конкретном случае, зависит от ряда факторов. В их число входят формат вычета в зависимости от оснований, сумма расходов, особенности затрат. Льгота доступна только при условии уплаты НДФЛ при ведении легальной трудовой деятельности.

Пример расчета имущественного налогового вычета.

Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными — 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей «живых» денег — 260 тыс. рублей, и с вычета из процентов по ипотеке — 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.

Порядок получения вычета

^

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.

Вывод

Траты на обучение, содержание детей, покупка жилья серьезно бьют по карману граждан. Поэтому льгота в таких ситуациях просто необходима.

Покупка недвижимости сильно сказывается на бюджете любой семьи, ведь это достаточно крупное приобретение. Данная льгота крайне важна и необходима в данной ситуации. Подробно рассмотрев все детали получения имущественного налогового вычета, можно подвести следующий итог:

  1. Лица, которые приобрели имущество до 2014 года и вернули за него положенный налог, далее рассчитывать на выплаты данного характера не могут.
  2. Лица, которые приобрели имущество после 1 января 2014 г. могут рассчитывать многократную выплату данного вида налога. Общей суммой не более 2 000 000 млн. р.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий