Поиск

Социальный налоговый вычет по расходам на учебу

Социальные вычеты: определение и признаки

В чем природа термина «налоговый социальный вычет»? Есть две основные интерпретации. Согласно первой, все дело в том, что он касается финансовых расходов граждан, связанных с некоторыми общественными активностями. Такими как благотворительность, обучение, пенсионное обеспечение, или же, например, медицинское обслуживание.

Можно сказать, что каждая из этих сфер имеет социальную значимость. От того, как идут дела в каждом из них, зависит благополучие общества. Другая интерпретация термина «налоговый социальный вычет» основана на том тезисе, что все эти сферы в той или иной степени коммерциализированы.

Для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на отдельные категории граждан, государство ввело вычеты. Позаботившись тем самым о стабильности социального положения людей, которые решили совершить расходы в рамках указанных сфер. Есть также тезис, по которому государство, введя вычеты такого типа, стимулирует соответствующие активности.

То есть если речь идет о благотворительности, человек знает, что, внеся определенную сумму на благое дело, он сможет рассчитывать на компенсацию ее части, которую, в свою очередь, можно вновь «реинвестировать» в адрес тех, кому нужна помощь. Если человек идет учиться, он знает, что государство уже на стадии прохождения учебных программ «вернет» гражданину часть затраченных им средств на свое личностное развитие, на социальный же и профессиональный рост.

Как его получить в 2018 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который будут перечислены деньги.
  5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
  7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Еще по теме «Получение налогового вычета»:

Фоксфорд — не образовательные услуги?

еще вопрос зачтет ли налоговая такое обучение. нам за курсы английского в лицензированном центре (частная школа) отказались дать Мне заявление на вычет по договору с частной школой вернули, потому что в договоре не разделены суммы на образовательные и доп. услуги.

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Налоги. Финансы. Налоговый вычет. Кто уже получал — расскажите. Я почитала, для себя поняла, что есть 2 варианта — через ФНС (тогда всю сумму сразу…

Возврат налога за квартиру неработающему — реально? Нужен налоговик:)

Заявление на вычет в инспекцию ФНС можно заявлять по прошествии налогового периода После получения положительного ответа работодатель начислит уплаченный в течение года…

Как получить налоговый вычет за лечение на работе

Вопрос о получении налогового вычета на мед услуги. Узнала что можно получить налоговый вычет если платно вести беременность или получать платные пед услуги. Вот не могу собрать все в кучу: какие сейчас сразу документы требовать от мед учреждения…

Налоговый вычет на обучение.

Налоговый вычет на обучение. Подскажите пожалуйста, вдруг кто сталкивался. У меня тоже вопрос вычета открытый, ребенок на 2-м курсе. Но я как представлю все это оформлять… Возмещение расходов на образование и лечение. Для получения социального налогового Социальный налоговый вычет на обучение детей. А я могу получить этот вычет за все пять…

налоговый вычет без св-ва о собственности,,??????

Налоговый вычет. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного Я могу подать на имущественный налоговый вычет и одновременно декларацию о доходах…

Возврат налога за учёбу ребёнка

Я получаю вычет на ребенка, обучающегося в частной школе по образовательной программе на которую Платное обучение в вузе: как накопить и сэкономить. Также если за 2016 год сумма Попалась на днях статья о возврате налоговых вычетов в частности за лечение и…

налоговый вычет

подскажите, подавала документы на налоговый вычет. 3 месяца шла проверка, сказали, что все ОК, написала заявление с реквизитами на возврат, после подачи его деньги должны были…

Социальный налоговый вычет на обучение детей

Раздел: Финансовые вопросы (А я могу получить этот вычет за все пять лет обучения 3 справки, 3 комплекта документов, подтверждающих обучение и оплату, и 3 декларации. Скажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах…

Налоговый вычет за средства реабилитации. Кто с этим сталкивался?

Было только на обучение, на лечение, на дорогостоящее лечение, приобретение недвижимости. Налоговый вычет — как? видов лечения и лекарственных средств, по которым представляется этот вычет. диагностике и лечению при оказании скорой медицинской помощи…

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты. Документы. Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Для вычета за квартиру нужны: договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности, расписка о получении денег покупателем.

Кто-нибудь оформлял налоговые вычеты за

Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Другой вопрос, что если налогооблагаемая база за год не позволяет получить вычет Социальный налоговый вычет на обучение детей. А я могу получить этот вычет за все пять…

Опять про налоговый вычет 🙁

Была недавно хорошая тема про налоговый вычет, но возникли некоторые вопросы. Если продается квартира по неполной стоимости, покупатель ипотечник.

Получение налогового вычета с % по ипотеке

Обратитесь в свой банк и скажите, что вам в налоговую для получения налогового вычета по ипотеке нужна справка от банка. Банк должен дать справку за ПРОШЕДШИЙ год по…

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Налоги. Финансы. Налоговый вычет — как? У кого-нибудь есть опыт получения этого самого налогового вычета ?

Возмещение расходов на образование и лечение

Для получения социального налогового вычета по расходам налогоплательщика на оплату стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом Налоговый вычет на обучение. Я еще и вычет за лечение родственников в этот раз получила, еще 7 тыс. в мой кошелек.

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Законы, права. Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Скажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах иностранного языка или за развивающие занятия?

Налоговый вычет — как?

Налоговый вычет — как? У кого-нибудь есть опыт получения этого самого налогового вычета ? Интересует т.н. социальный, т.е. когда вы оплачиваете учебу или лечение.

Как получить возмещение НДФЛ через ИФНС и Госуслуги

Оформить налоговую компенсацию социального типа возможно в ИФНС или у работодателя. В первом случае потребуется подать полный пакет документации в инспекцию, относящуюся к месту жительства заявителя. Можно отнести бумаги лично либо воспользоваться возможностями портала Госуслуги.

С помощью учетной записи с этого ресурса можно войти на интернет-сайт ФНС. В персональном кабинете есть форма декларации для заполнения онлайн. Документ нужно подписать ЭЦП и направить в инспекцию. Статус обработки заявления будет отображаться в кабинете. При положительном решении средства будут перечислены на счет в банке на протяжении месяца.

При подаче документации таким способом следует учитывать несколько нюансов:

  • В годовую декларацию включаются все виды вычетов.
  • При подаче второй декларации первая считается недействительной.
  • Справку формата 2-НДФЛ нужно отсканировать и приложить к документам.
  • Декларацию следует заполнять в персональном кабинете, а не скачивать из интернета.
  • Для составления заявления на возврат налога можно воспользоваться формой, размещенной на сайте, либо написать его произвольно.
  • Максимальный объем отсканированной документации не может превышать 20 Мб.

Заявлять вычет через налоговиков возможно после завершения года.

Документы

Налоговый инспектор потребует либо подлинники документов и их ксерокопии, либо ксерокопии и нотариально заверенные копии следующих документов:

  • паспорт заявителя;
  • декларацию 3НДФЛ заявителя;
  • договор заявителя с образовательной организацией;
  • платежные документы – квитанции, чеки, которые оплачивал заявитель лично (с соответствующими подписями или отметками);
  • банковские реквизиты заявителя для безналичного перечисления средств.

За детей (брата, сестру, опекаемого) дополнительно могут потребовать:

  • справку-подтверждение о дневной форме обучения с синей печатью;
  • свидетельства о рождении учащихся (и ваши) для подтверждения биологического родства или возраста;
  • документ об установлении опеки.

Как видно из перечня документов, о возврате ваших денег следует позаботиться уже на стадии поступления в образовательную организацию детей или родственников. Если договора, платежные документы оформлены не заявителем – факт оплаты им обучения доказать практически невозможно.

Вычет на уплату добровольных пенсионных взносов в негосударственные пенсионные фонды

Еще одним видом расходов, за который можно получить социальный налоговый вычет, являются расходы в виде сумм уплаченных:

  • пенсионных взносов по договору с негосударственным пенсионным фондом;
  • страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования;
  • страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет.

Такие расходы признаются в отношении не только налогоплательщика, но и его близких родственников (супруга, родителей, детей, бабушек и дедушек, братьев, сестер и др. в соответствии с Семейным кодексом РФ).

Еще один вид расходов, при котором вы можете рассчитывать на получение социального налогового вычета, — это расходы в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с законом «О дополнительных страховых взносах…» от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

Виды образовательных учреждений, на обучение в которых предоставляется налоговый вычет

Закон «Об образовании» устанавливает виды и статус образовательных учреждений, после обучения в которых, можно вернуть через налоговый орган сумму, равную 13% от общего количества потраченных средств. Итак, к таким учреждениям относятся:

  1. Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
  2. Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
  3. Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
  4. Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
  5. Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Во всех перечисленных категориях образовательных учреждений основным условием, дающим право на обращение в налоговую службу для оформления возврата 13%, является лицензия или иной документ выданный государством, который дает право образовательному учреждению вести свою деятельность. Причем, не обязательно чтобы учебное заведение являлось государственным. Образовательное учреждение может и частным (коммерческим), но при наличии соответствующей лицензии, выданной государством.

Часто задаваемые вопросы

– Как сумма вычета соотносится с суммой возвращенного НДФЛ? Путаюсь в расчетах.

– Если объяснять простыми словами, то вычет – это сумма вашего дохода, с которого вам вернут НДФЛ при покупке квартиры, обучении, лечении и т.д. (этот размер дохода вычитается из облагаемого налогом, отсюда и название – вычет).

Поскольку подоходный налог в РФ – 13%, то вернут вам именно этот процент от заявленного в декларации 3-НДФЛ размера вычета. Размер вычета равен вашим расходам на обучение, лечение, покупку жилья и так далее.

При этом вычет не может быть больше максимума, установленного Налоговым кодексом. К примеру, лимит имущественного вычета при покупке жилья – 2 миллиона рублей. Значит, даже при намного более дорогой покупке вернут вам, самое большее, 13% от 2 миллионов, то есть 260 000 рублей.

– Имеет ли значение банк и тип счета при подаче заявления на возврат НДФЛ? Есть ли какие-то ограничения?

– Федеральная налоговая служба работает только с российскими банками (либо российскими «дочками» иностранных банков, зарегистрированными в РФ). Счет должен быть рублевым. В остальном ограничений нет: деньги перечислят и на карточный, и на депозитный счет.

– В прошлом году я купила квартиру и отучилась в автошколе. Нужно заполнять две декларации или достаточно одной?

– За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению

Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период

– Работаю на трех работах. При подаче декларации я обязан приложить три справки 2-НДФЛ?

– Сколько прикладывать справок – это ваше решение. Если доходов на одном рабочем месте хватает для исчерпания вычета, прочие доходы можно не заявлять. Но чаще всего приходится указывать все доходы и представлять в ИФНС все справки по форме 2-НДФЛ.

СНВ на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение, кроме уже указанных условий по наличию подтверждающих расходы документов, обременен еще рядом обязательных условий, как то:

  • Средства на обучение расходовались на себя, на подопечных возрастом до 18 лет или на своих детей возрастом до 24 лет.
  • Обучение должно быть очным, если речь идет о детях налогоплательщика.
  • Для собственного обучения ограничений в этой сфере не предусмотрено.
  • Учреждение, предоставляющее услуги по обучению, должно обладать государственной лицензией на данный вид деятельности.

Нужно помнить, что если при оплате обучения используется материнский капитал, вычет становится невозможным.

Данный вид социального налогового вычета имеет границы:

  • до 120 000 руб., если имеется в виду учеба самого налогоплательщика;
  • до 50 000 руб., если учатся дети или подопечные. Эта сумма предоставляется на каждого ребенка.

Приведем два примера.

Пример 1

Гражданин Селютин С. П. закончил вуз в 2016 году, истратив на обучение в 2015 году 180 000 руб. Доход за 2015 год, с которого у него был удержан НДФЛ по ставке 13%, составил 250 000 руб. Но на всю затраченную сумму Селютину получить вычет не удастся, поскольку предел его — 120 000 руб. Размер социального налогового вычета в данном случае:

120 000 × 13% = 15 600 руб.

Пример 2

Гражданин Сергеев С. И. истратил в 2016 году на учебу старшей дочери 85 000 руб. и на обучение младшего сына — 35 000 руб. Допустим, что его доход за 2016 год составит 360 000,00 руб. Верхний предел социального налогового вычета для таких обстоятельств — 50 000 руб. Это означает, что доступная для получения сумма будет такой:

(50 000+35 000) × 13% = 11 050 руб.

Доверенность на оплату обучения

Иногда на практике встречается такая ситуация, когда договор на учебу и документы об оплате оформляются на ребенка, но фактически денежные средства предоставляют родители. В этом случае чтобы иметь право на вычет они должны составить доверенность о том, что ребенок оплачивает учебу от их имени. Такая доверенность составляется в произвольной форме, главное, чтобы в ней была вышеуказанная информация.

Это документ прикладывается к договору на проведение обучения и финансовым документам. Но стоит помнить, что налоговые органы не дают однозначного утверждения, что этот документ позволяет претендовать на вычет, поэтому в его предоставлении могут и отказать.

Порядок обращения за вычетом и сроки выплат

Процедура оформления налоговых вычетов практически всех типов достаточно универсальна. Подготовив необходимые документы, гражданин должен обратиться в отделение ФНС по месту прописки. Сделать это можно в любой месяц и день года, следующего за тем, когда были совершены расходы.

Есть тезис, что документы нужно принести в налоговую до 30 апреля. Это неверно. 30 апреля — дата, к которой перед ФНС должен отчитываться работодатель. К гражданам (наемным работникам) это требование никакого отношения не имеет.

Получив документы, ФНС по закону имеет 3 месяца на их рассмотрение и произведение оплаты по реквизитам, указанным налогоплательщиком. Как только сумма, положенная по вычету, получена гражданином, он может использовать налоговый социальный вычет так, как посчитает нужным. Никаких дополнительных налогов платить не требуется.

Что такое «налоговый вычет»

Немного теории. Каждый гражданин РФ, который официально трудоустроен, платит в казну своей страны 13% от начисленной зарплаты.

Аналогичный процент отдают государству россияне, которые получили компенсацию за услуги, оказанные в рамках гражданско-правовых соглашений.

То же самое и с «нетрудовыми» доходами (например, от продажи имущества). Почти все россияне, таким образом, платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

По умолчанию суммы, которые перечисляются в казну, не подлежат возврату.

Они используются как средство пополнения бюджета страны. Однако у граждан РФ есть ряд законных оснований, по которым они все же имеют право возвращать из казны часть уплаченных НДФЛ. Явление, о котором идет речь, имеет общепринятое наименование — «налоговый вычет». Государство, определив у граждан право получать его, готово посредством структур ФНС перечислять на счета плательщиков НДФЛ положенные суммы.

Оснований для оформления выплат несколько. Граждане, которые купили в собственность квартиру и понесли при этом прямые денежные расходы, могут рассчитывать на имущественный вычет. Есть выплаты стандартного характера, гарантированные незащищенным в экономическом отношении категориям россиян. Есть граждане, имеющие право на налоговый социальный вычет. Об особенностях этого типа выплат мы сегодня поговорим.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий